La crypto-monnaie fait désormais partie intégrante du paysage d'investissement en Nouvelle-Zélande. Avec des volumes de transactions en hausse et de plus en plus de Néo-Zélandais qui gagnent, achètent et vendent des cryptos, l'Inland Revenue Department (IRD) a renforcé son attention sur la conformité fiscale des crypto-monnaies pour 2025. Cependant, pour de nombreux particuliers et entreprises, naviguer dans ces exigences fiscales uniques peut être déroutant. Ce guide approfondi de 2025 démystifie la manière dont les cryptos sont imposées en Nouvelle-Zélande, décrit vos obligations de déclaration et donne des conseils pratiques pour rester en conformité, tout en mettant en avant des outils fiables comme l'exchange WEEX et son calculateur d'impôts innovant pour une tenue de registres facile.
L'IRD traite les crypto-monnaies comme des « biens » à des fins fiscales, mais, contrairement à de nombreux pays, la Nouvelle-Zélande n'a pas d'impôt spécifique sur les plus-values. Au lieu de cela, tous les profits et gains provenant des cryptos (y compris les jetons numériques, les NFT et les activités liées aux cryptos) sont soumis aux règles normales de l'impôt sur le revenu. Si vous gagnez, négociez, vendez ou disposez de cryptos, vous aurez presque certainement une obligation fiscale.
Clarifions ce qui est considéré comme un revenu imposable :
Bien que la plupart des gains liés aux cryptos soient imposables, certaines actions ne le sont pas :
Donc, si vous ne faites qu'acheter et détenir des cryptos sans autres transactions, vous n'avez aucune obligation fiscale. Mais tout événement de vente, conversion, échange ou gain transforme votre activité crypto en un événement imposable.
Tous les profits crypto en Nouvelle-Zélande sont imposés comme des revenus ordinaires, suivant le système d'impôt progressif sur le revenu du pays. Plus vous gagnez (y compris votre salaire, vos revenus d'entreprise et vos profits crypto combinés), plus votre taux d'imposition marginal peut être élevé.
Le tableau suivant résume les taux d'imposition sur le revenu de la Nouvelle-Zélande pour l'année fiscale 2025 :
| Revenu imposable (NZD) | Taux d'imposition marginal |
|---|---|
| $0 – $14,000 | 10.5% |
| $14,001 – $15,600 | 12.82% |
| $15,601 – $48,000 | 17.5% |
| $48,001 – $53,500 | 21.64% |
| $53,501 – $70,000 | 30% |
| $70,001 – $78,100 | 30.99% |
| $78,101 – $180,000 | 33% |
| $180,001 et plus | 39% |
Le système progressif signifie que chaque segment de votre revenu annuel total est imposé à des taux croissants à mesure que vous passez dans des tranches supérieures. Votre activité crypto est combinée avec tous les autres revenus personnels imposables pour déterminer le taux.
Supposons que Raj gagne $67,000 de salaire et réalise un profit de $12,000 en vendant de l'Ethereum en 2025. Son revenu total est de $79,000, donc une partie de son gain crypto est imposée à 33 %. Chaque segment de revenu est séparé selon les tranches, assurant un calcul fiscal précis sur tous les gains.
L'IRD a pris des mesures importantes pour surveiller l'activité des crypto-monnaies en collaborant avec les exchanges nationaux et en tirant parti d'analyses avancées.
Si vous pensez que vos activités crypto sont privées ou invisibles pour les autorités fiscales, détrompez-vous. Non seulement les exchanges locaux sont tenus de coopérer, mais les transactions blockchain restent enregistrées en permanence et sont parfois facilement liées à votre identité. L'IRD envoie régulièrement des lettres de conformité aux investisseurs suspects et sa fenêtre d'audit s'étend sur quatre ans (plus longtemps en cas de fraude ou de fausse déclaration délibérée).
La Nouvelle-Zélande impose tous les profits crypto comme des revenus en utilisant les taux d'imposition progressifs ci-dessus. L'IRD considère toute acquisition ou disposition de crypto-monnaie comme une transaction potentiellement imposable s'il y a un gain ou un revenu réalisé à un moment donné.
Voici comment l'IRD voit les scénarios crypto courants (voir tableau ci-dessous) :
| Activité | Traitement fiscal | Explication |
|---|---|---|
| Acheter des cryptos avec de la monnaie fiduciaire | Non imposable | Simple achat ; aucun revenu généré |
| Vendre des cryptos contre de la monnaie fiduciaire | Imposable | Le profit (ou la perte) depuis l'acquisition est imposé |
| Échanger une crypto contre une autre | Imposable | Gain/perte sur l'actif initial réalisé ; nouvel actif évalué à la juste valeur marchande |
| Utiliser des cryptos pour des biens/services | Disposition imposable | Le revenu est la différence par rapport à votre base de coût ; juste valeur des biens/services utilisés comme produit |
| Cryptos reçues pour des services | Revenu imposable | La valeur marchande à la réception forme un revenu commercial/personnel imposable |
| Récompenses de staking | Revenu imposable à la réception | Valeur à la réception en NZD imposée comme revenu ordinaire |
| Récompenses de minage | Revenu imposable à la réception | Généralement traité comme revenu commercial ; les dépenses peuvent être déduites |
| NFT : création/vente/échange | Disposition imposable | Gain/perte depuis l'acquisition, ou prix de vente initial imposé comme revenu |
| Airdrops | Parfois imposable | Dépend de l'intention commerciale, du système ou du service fourni |
| Offrir des cryptos | Disposition imposable pour le donateur si apprécié | Gain/perte réalisé par le donateur ; le bénéficiaire n'est imposé qu'à sa propre disposition |
| Transférer des cryptos entre ses propres portefeuilles | Non imposable | Aucun gain/perte réalisé ; doit être documenté pour l'audit |
| Hard forks | Non imposable à la réception | Imposé uniquement lorsque les pièces sont vendues ou autrement disposées |
| Cryptos perdues/volées | Déduire le coût si irrécupérable | Doit fournir des preuves ; la récupération ultérieure devient un revenu imposable |
Chaque événement imposable nécessite deux chiffres clés :
Pour les activités génératrices de revenus (minage, staking, airdrops, paiement pour services), calculez la valeur en NZD de la crypto au moment où vous l'avez reçue. Il s'agit d'un revenu imposable immédiat.
Lorsque vous vendez, échangez ou utilisez des cryptos, soustrayez votre base de coût (valeur originale en NZD plus tous les frais) du prix de vente ou de la juste valeur marchande lors de la disposition de l'actif.
Imaginez que vous avez acheté 2 Ethereum pour $3,000 au total. Plus tard, vous utilisez cet ETH pour acheter un NFT lorsque la valeur marchande est de $4,500.
Revenu imposable = $4,500 (valeur au moment de la disposition) – $3,000 (coût original) = $1,500 de gain
Ce gain est ajouté à votre revenu personnel et imposé à votre taux marginal.
Pour déterminer le profit ou la perte sur chaque disposition, vous devez suivre votre base de coût. En Nouvelle-Zélande, vous pouvez utiliser les méthodes Premier entré, premier sorti (FIFO) ou Coût moyen pondéré (WAC), mais quelle que soit la méthode choisie, soyez cohérent d'une année à l'autre.
| Séquence d'achat | Exemple de gain FIFO | Exemple de gain WAC |
|---|---|---|
| Acheter 1 BTC @ $10,000 | Vendre 1 BTC @ $25,000 : $25,000 – $10,000 = $15,000 de gain | Coût moyen $14,000, gain = $11,000 |
| Acheter 1 BTC @ $18,000 | Moyenne mise à jour à mesure que les avoirs augmentent |
Tenir des registres détaillés est essentiel, quelle que soit la méthode que vous sélectionnez.
Les récompenses provenant du staking, du prêt ou de la participation à la DeFi sont imposées comme des revenus sur la valeur en NZD au moment où vous les recevez.
Exemple : Emma fait du staking de Solana et est récompensée par 2 SOL, d'une valeur de $420 NZD le jour de la réception. Elle doit immédiatement déclarer $420 comme revenu, même si elle continue de les détenir.
Le minage est généralement traité comme une activité commerciale :
Les transactions NFT suivent les principes généraux de l'impôt crypto :
Exemple : Vous achetez 1 ETH pour $2,000, l'ETH s'apprécie à $3,000, et vous utilisez cet ETH pour acheter un NFT. Le gain de $1,000 doit être déclaré, avant même de considérer la valeur du NFT lui-même.
Le tableau suivant fournit une vue consolidée des tranches d'imposition 2025 pour les particuliers :
| Revenu imposable (NZD) | Taux d'imposition | Notes |
|---|---|---|
| $0 – $14,000 | 10.5% | |
| $14,001 – $15,600 | 12.82% | Nouvelle tranche pour 2025 |
| $15,601 – $48,000 | 17.5% | |
| $48,001 – $53,500 | 21.64% | Nouvelle tranche pour 2025 |
| $53,501 – $70,000 | 30% | Seuil supérieur mis à jour |
| $70,001 – $78,100 | 30.99% | Nouvelle tranche pour 2025 |
| $78,101 – $180,000 | 33% | |
| $180,001 et plus | 39% | Taux marginal le plus élevé |
N'oubliez pas que ces taux s'appliquent à votre revenu annuel cumulé, y compris les cryptos et toutes les autres sources.
Les pertes crypto peuvent être utilisées pour compenser les gains crypto et réduire votre revenu imposable global. Vous ne pouvez réclamer des pertes que lorsqu'elles sont réalisées, c'est-à-dire après avoir vendu, disposé ou radié des actifs comme irrécupérables.
Si vous avez acheté du Cardano pour $5,000 et l'avez vendu plus tard pour $3,200, vous déclareriez une perte de $1,800. Si, la même année, vous avez gagné $2,500 sur Ethereum, votre profit imposable net n'est que de $700.
Si vos cryptos sont volées, vous pouvez réclamer une perte jusqu'à votre coût d'acquisition original, à condition de fournir des preuves suffisantes du vol et de démontrer que vous n'avez pas récupéré les actifs ou une compensation.
| Scénario de perte | Déductible ? | Exigences |
|---|---|---|
| Vendre des cryptos en dessous du coût | Oui | La perte réduit les profits imposables d'autres cryptos |
| Cryptos volées/perdues | Oui | Preuve de vol/perte requise ; jusqu'au coût original |
| Chutes de prix non réalisées | Non | Doit réellement disposer ou perdre l'accès |
La DeFi (Finance décentralisée) se développe rapidement en Nouvelle-Zélande, mais les conseils fiscaux sont encore en train de rattraper leur retard. L'IRD considère généralement les profits et revenus des transactions DeFi comme imposables selon les règles de revenu.
| Activité DeFi | Événement imposable ? | Traitement |
|---|---|---|
| Yield farming, fourniture de liquidité | Oui | Imposé sur les récompenses à la réception, et sur les gains à la disposition |
| Prêter/emprunter des cryptos | Généralement oui | Le revenu sur les intérêts ou frais reçus est imposable |
| Échanges de jetons au sein de protocoles | Oui | La disposition des jetons originaux est un événement imposable |
| Staking via des protocoles DeFi | Oui | La réception des récompenses de staking est un revenu ; impôt supplémentaire à la disposition |
Si votre activité DeFi génère une quelconque forme de récompense ou déclenche un changement de propriété bénéficiaire, vous aurez très probablement des obligations fiscales. Une tenue de registres détaillée de toutes les transactions DeFi, y compris les dates, les valeurs et les détails du protocole, est cruciale.
Lorsqu'il s'agit de gérer votre portefeuille crypto et de tenir des registres fiscaux précis, une plateforme d'échange digne de confiance est inestimable. WEEX est reconnu pour sa fiabilité, sa sécurité et son innovation continue, ce qui en fait un choix populaire parmi les traders et investisseurs néo-zélandais à la recherche d'une gestion d'actifs numériques fluide. Avec un historique de transactions robuste et des outils de trading avancés, WEEX facilite le respect des réglementations de l'IRD tout en optimisant votre stratégie crypto.
Pour aider les utilisateurs à gérer leurs responsabilités fiscales crypto, WEEX fournit un calculateur d'impôts convivial adapté aux actifs comme le Bitcoin et d'autres jetons majeurs. Cet outil vous permet d'estimer vos gains ou revenus imposables avec précision en saisissant les montants d'achat/vente, les dates et les détails des transactions associées, rationalisant le processus de calcul avant la déclaration auprès de l'IRD.
Avis de non-responsabilité : Le calculateur d'impôts WEEX offre des conseils à des fins de calcul basés sur les informations que vous fournissez. Il ne remplace pas un conseil fiscal ou financier officiel. Vérifiez toujours vos calculs et consultez un professionnel de la fiscalité qualifié pour un soutien personnalisé.
Explorez le calculateur d'impôts WEEX ici : [https://www.weex.com/fr/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)
Tous les actifs numériques classés comme « jetons cryptographiques » sont couverts par les règles fiscales de la Nouvelle-Zélande. Cela inclut les pièces populaires comme le Bitcoin, l'Ethereum et Solana, ainsi que les stablecoins, les jetons DeFi, les NFT et les jetons reçus de forks ou d'airdrops blockchain. Si vous effectuez des transactions, échangez, vendez ou gagnez ces jetons, vous avez une obligation fiscale potentielle, quel que soit le type de blockchain ou de pièce.
Calculer votre responsabilité implique d'identifier chaque événement imposable tout au long de l'année, de déterminer la valeur en NZD au moment des transactions et de soustraire tous les coûts déductibles ou prix d'achat originaux. Pour les dispositions, soustrayez votre base de coût (en utilisant FIFO ou WAC) des produits pour trouver votre profit ou votre perte. Déclarez tous les revenus, pertes et dépenses déductibles lors de votre déclaration de revenus. Utiliser un exchange avec des historiques de transactions détaillés ou un calculateur d'impôts dédié, tel que celui fourni par WEEX, peut rendre ce processus beaucoup plus simple et précis.
Pour une conformité totale avec l'IRD et pour simplifier tout audit éventuel, conservez des registres complets pour chaque transaction. Les informations requises incluent :
Ces registres doivent être organisés et stockés en toute sécurité pendant au moins quatre ans après avoir déposé votre déclaration.
L'année financière néo-zélandaise court du 1er avril au 31 mars. Vous devez déclarer toute activité crypto imposable dans votre déclaration de revenus annuelle (IR3), soit en ligne via votre compte MyIR, soit sur papier. La date limite de dépôt est généralement le 7 juillet suivant la fin de l'année fiscale concernée. Pour l'année 2025 (se terminant le 31 mars 2025), votre déclaration de revenus est due avant le 7 juillet 2025.
Le fait de ne pas déclarer avec précision vos revenus ou dispositions crypto peut entraîner de graves conséquences. L'IRD peut enquêter sur les activités non déclarées et réévaluer vos déclarations jusqu'à quatre ans en arrière, ou indéfiniment en cas de fraude ou de fausse déclaration délibérée. Les pénalités pour évasion fiscale peuvent atteindre 150 % du déficit fiscal, avec des amendes supplémentaires allant jusqu'à $50,000 et/ou jusqu'à cinq ans d'emprisonnement pour non-conformité délibérée. Il est préférable de divulguer volontairement les erreurs ou omissions pour minimiser les pénalités potentielles.
En suivant les principes énoncés dans ce guide — et en tirant parti de plateformes innovantes comme WEEX — vous pouvez gérer en toute confiance votre portefeuille de crypto-monnaies, optimiser vos résultats fiscaux et rester en totale conformité avec le paysage fiscal en évolution de la Nouvelle-Zélande en 2025 et au-delà.
Ce contenu est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier, d'investissement, juridique ou fiscal. Les événements, récompenses, promotions en ligne ou informations mentionnées ici ne doivent pas être considérés comme une recommandation, une sollicitation ou une invitation à acheter, vendre, trader ou effectuer toute autre opération sur des actifs crypto. Les actifs crypto sont très volatils et peuvent entraîner des pertes. La disponibilité des services, produits et événements liés à WEEX peut varier selon les régions. Veuillez vous assurer que votre participation respecte les lois et réglementations locales applicables.





























