【2026年確定申告】仮想通貨トレーダーが年末までにやるべき準備リスト
2025年も残すところあと1か月。仮想通貨取引で利益が出た方は、そろそろ確定申告の準備を始める時期です。「確定申告って何を準備すればいいの?」「年末までに何をやっておくべき?」と不安に感じている方も多いのではないでしょうか。
この記事では、2026年2月〜3月に行う確定申告に向けて、年末までにやるべき準備を具体的に解説します。早めに準備を始めることで、申告期間中の慌ただしさを避け、スムーズな確定申告を実現しましょう。
まずは確認:あなたは確定申告が必要?
確定申告が必要なケース
給与所得者:給与以外の所得が年間20万円超
個人事業主・フリーランス:所得がある場合は原則必要
専業トレーダー:利益が48万円超
医療費控除やふるさと納税で確定申告する場合は、20万円以下でも暗号資産の所得申告が必要です。また、20万円以下でも住民税の申告は必須なので注意しましょう。
準備1:取引履歴を整理する
確定申告で最も重要なのが、1年間の取引履歴を正確に把握することです。
すべての取引履歴を集める
複数の取引所を利用している場合、すべての取引所から取引履歴をダウンロードしましょう。Excel形式やCSV形式でダウンロードできるのが一般的です。
集めるべき情報
- 各取引所での売買履歴
- 入出金履歴
- ウォレット間の移動記録
- 海外取引所での取引
見落としがちな課税対象
エアドロップ、ステーキング報酬、マイニング報酬も課税対象です。受け取った日付、数量、時価(日本円換算)を記録しておきましょう。
準備2:必要書類を揃える
取引所から取得する書類
- 年間取引報告書:1月中旬〜下旬に取得可能
- 取引履歴の詳細:Excel / CSV形式の取引データ
経費の領収書を保管
以下の費用は必要経費として認められる可能性があります。
- 取引手数料・入出金手数料
- 暗号資産関連の書籍代・セミナー参加費
- 取引用パソコン・通信費(按分が必要)
領収書は必ず保管し、使用目的をメモしておきましょう。
その他の必要書類
マイナンバーカードまたは通知カードと本人確認書類を準備してください。
準備3:損益計算の方法を決める
総平均法と移動平均法
国税庁が認めている計算方法は2つです。
総平均法(おすすめ)
- 1年間の購入平均単価で計算
- 計算が簡単で多くの投資家が選択
移動平均法
- 購入の都度、平均取得単価を計算
- 正確だが計算が複雑
一度選んだ方法は継続して使用する必要があります。
計算ツールを活用
取引回数が多い場合は、Cryptact(クリプタクト)、Gtax、Koinlyなどの確定申告サポートツールの利用を検討しましょう。取引所のデータを読み込んで自動的に損益を計算してくれます。
準備4:戦略的な損切りを検討する
損益通算で節税
仮想通貨Aで利益、仮想通貨Bで損失がある場合、年内にBを売却すれば損益を相殺できます。
例
- ビットコイン:100万円の利益
- イーサリアム:30万円の含み損
- 年内に売却 → 課税対象は70万円
ただし、損失は翌年以降に繰り越せないため、同じ年内での損益通算のみ有効です。
2026年税制改正を見据えた戦略
2026年から税率が20.315%に引き下げられる可能性があります(要望段階)。
含み益がある場合
2026年まで保有継続で低い税率の恩恵を受けられる可能性(価格変動リスクに注意)
含み損がある場合
2025年中に売却して今年の利益と相殺することをおすすめします。2026年以降は申告分離課税となり、雑所得との相殺ができなくなる見込みです。
損切りは12月中旬までに判断しましょう。年末は市場が荒れやすく、思わぬ価格変動が起こる可能性があります。
準備5:申告スケジュールと方法を確認
2026年の確定申告期間
期間:2026年2月16日(月)〜3月16日(月)(予定)
e-Tax:24時間受付(メンテナンス時間を除く)
申告方法
e-Tax(推奨)
自宅からオンラインで申告可能。マイナンバーカードまたはID・パスワード方式で24時間受付。還付も早い。
書面提出
税務署に直接提出または郵送。窓口は混雑します。
申告しないとどうなる?
- 無申告加算税:本来の税額の15〜20%
- 延滞税:年率最大14.6%
- 重加算税:意図的な隠蔽で40%
取引所は税務当局に情報提供義務があるため、無申告は非常にリスクが高いと言えます。
確定申告書の作成方法
国税庁の無料ツール
確定申告書等作成コーナーを利用すれば、画面の指示に従うだけで申告書を作成できます。
市販の確定申告ソフト
やよいの青色申告オンライン、freee会計、マネーフォワード クラウド確定申告など、有料ソフトはより使いやすいインターフェースとサポートがあります。
税理士への相談を検討すべきケース
- 利益が500万円以上
- 複数取引所・海外取引所を利用
- DeFi、NFT、マイニングなど複雑な取引
- 過去に未申告の年がある
税理士費用は経費として認められる可能性があります。
年末までの準備チェックリスト
11月〜12月上旬
- すべての取引所から取引履歴をダウンロード
- エアドロップ・ステーキング報酬の記録確認
- 経費の領収書整理
- 損益計算方法の決定
- 確定申告ツール・ソフトの選定
12月中旬
- 戦略的な損切りの実行(必要な場合)
- 年間損益の仮計算
- マイナンバーカードの確認
1月
- 年間取引報告書の取得
- 最終的な損益計算
- 確定申告書の下書き作成
2月〜3月
- 確定申告書の提出(2月16日〜3月16日)
まとめ|早めの準備でスムーズな確定申告を
重要なポイント
- 給与所得者は20万円超で確定申告が必要
- すべての取引所の履歴を集める
- エアドロップ・ステーキング報酬も課税対象
- 経費の領収書は必ず保管
- 年内の損切りで節税可能
- 2026年税制改正を見据えた戦略も検討
- 確定申告期間は2026年2月16日〜3月16日
確定申告は早めに準備を始めることで、余裕を持って対応できます。年末の慌ただしさを避けるため、今から少しずつ準備を進めましょう。
仮想通貨の税金についてもっと詳しく知りたい方は、税率や計算方法について解説した記事もご覧ください。
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2026年2月12日、WEEXでThe Official 67 Coin (67)が新たにリストされ、ユーザーは67/USDTの取引を開始できます。取引への興味を持つ方は、67/USDT取引を利用して、素早くシームレスに取引を始めることが可能です。ここでは、The Official 67 Coinがどういったものなのか、その背景から操作方法まで詳しくご紹介します。 The Official 67 Coinの紹介 The Official 67 Coinは、Solana上で構築されたコミュニティ主導のミームトークンです。2025年9月7日にPump.funプラットフォームを通じてローンチされ、多くのユーザーに愛されています。このコインは、最近のインターネット現象をトークン化しており、YouTubeやTikTok、テレビ、ソーシャルメディアで広く共有されました。独特な音やジェスチャー、数字によって、文化的なムーブメントを象徴しています。 The Official…
Bio Unit 000 (BIOBASE) Coinとは
WEEXの新しい上場情報の中でも、注目すべきはBio Unit 000 (BIOBASE)のリストです。このトークンは、2026年2月12日にBIOBASE/USDTペアとして取引が開始されました。暗号通貨に興味のある方にとって、今が取引の絶好のタイミングです。「BIOBASE/USDT」で直接取引を開始しましょう。この新しいトークンは、暗号資産市場における次世代の一部として期待されています。では、なぜこのトークンが注目を集めているのか、その背景を詳しく見ていきましょう。 Bio Unit 000とは? Bio Unit 000 (BIOBASE)は、デジタル資産市場で新たに注目されている仮想通貨です。このトークンは、生物学的データの管理や取引を効率的に行うことを目的としており、革新的な技術によって強化されています。さらに、オープンクローによって支えられており、http://Archive.com のスタッフの一員が億ドル規模の目標に向けて活躍しています。 Bio Unit 000の開発者は誰か? Bio Unit 000のチームは、科学と技術の専門家たちで構成されています。彼らは、分散型ネットワークと生物データの統合に焦点を当て、さらにオープンクローの技術サポートを受けながら、プロジェクトの目標を達成しています。このプロジェクトの成功は、技術革新を進めるだけでなく、新たな市場を開拓する力を持っています。…
BIOBASE USDTがWEEXに独家上場!Bio Unit 000 (BIOBASE) Coin取引開始
WEEX取引所は、2026年2月12日8:30(UTC+0)より、Bio Unit 000 (BIOBASE) CoinのBIOBASE/USDTペアを独家上場しました。この独家初回上場により、投資家は革新的なプロジェクトに早期アクセス可能で、CoinMarketCapのデータに基づくスケーリングポテンシャルが期待されます。市場の変動を活かした取引チャンスを、信頼できるプラットフォームで掴みましょう。 Bio Unit 000 (BIOBASE) Listing Timeline Deposit: Available soon Trading: Feb 12, 2026,08:30…