La DJP Ahora Puede Acceder a Datos de Criptomonedas, Activos de Personas Muy Ricas Bajo Supervisión - Mundo Fintech

La Dirección General de Impuestos (DJP) ahora tiene la autoridad para obtener información sobre los activos y transacciones de criptomonedas de los contribuyentes a través de proveedores de servicios de criptomonedas. Esta política amplía el alcance de la supervisión fiscal que anteriormente estaba más relacionada con datos de instituciones financieras como la banca.

Esta expansión de acceso convierte las actividades de activos digitales en parte del sistema de supervisión fiscal. Los datos que se pueden obtener incluyen la identidad de los titulares de cuentas, el valor de los activos, el historial de transacciones y otra información relevante para los intereses fiscales.

Uno de los grupos que recibe atención son los individuos de alto patrimonio o High Wealth Individual (HWI). Además, la DJP también puede realizar análisis sobre contribuyentes de alto riesgo, figuras públicas, accionistas, directivos de empresas, propietarios beneficiarios y otras partes que tengan vínculos económicos o legales con los contribuyentes.

Tabla de Contenidos

• Acceso a Datos de Criptomonedas Ampliado a Través del CARF
• ¿Qué Datos Puede Acceder la DJP?
• Personas Muy Ricas Propietarias de Criptomonedas También Bajo Atención
• Miembros de la Familia y Propietarios Beneficiarios Pueden Ser Analizados
• Los Datos de Criptomonedas Pueden Usarse para la Recaudación de Impuestos
• No Significa Que Todos los Propietarios de Criptomonedas Sean Revisados Inmediatamente
• La Industria de Criptomonedas Cada Vez Más Conectada con el Sistema Fiscal
• ¿Cuál es el Impacto para los Inversores en Criptomonedas?
• Conclusión

Acceso a Datos de Criptomonedas Ampliado a Través del CARF

Las disposiciones sobre el acceso a la información están contenidas en la Circular del Director General de Impuestos Número SE-9/PJ/2026, que fue establecida el 16 de julio de 2026.

A través de estas disposiciones, la DJP puede obtener información financiera de instituciones financieras y proveedores de servicios de criptomonedas que actúan como reportadores bajo el Crypto Assets Reporting Framework (CARF).

El CARF es un marco de reporte relacionado con el intercambio de información sobre criptomonedas. Con este mecanismo, las actividades de activos digitales que anteriormente eran relativamente difíciles de monitorear pueden integrarse en el sistema de información fiscal.

Este paso es parte de los esfuerzos del gobierno para fortalecer la supervisión y aumentar el cumplimiento de los contribuyentes en medio del crecimiento de las transacciones de activos digitales.

¿Qué Datos Puede Acceder la DJP?

La información que puede obtener la DJP no solo se refiere a la existencia de cuentas de criptomonedas. Su alcance incluye una serie de información relacionada con las actividades financieras de los contribuyentes.

Algunos de los datos que se pueden acceder incluyen:

• Identidad del titular de la cuenta.
• Número y tipo de cuenta.
• Fecha de apertura o cierre de la cuenta.
• Saldo o valor de los activos.
• Historial de transacciones.
• Ubicación de las transacciones.
• Otra información financiera relevante.

Con la disponibilidad de esta información, la autoridad fiscal puede conciliar los datos de activos y transacciones de criptomonedas con la información fiscal que ya posee.

Esto significa que las actividades de comercio de activos digitales están cada vez más integradas en el sistema de supervisión fiscal nacional.

Personas Muy Ricas Propietarias de Criptomonedas También Bajo Atención

La expansión del acceso a la información también se dirige a ciertos grupos de contribuyentes, incluidos los individuos de alto patrimonio (HWI).

La DJP puede utilizar la información de activos de criptomonedas para ayudar a analizar el cumplimiento fiscal de este grupo. Esto es relevante porque algunos individuos con grandes riquezas tienen carteras de inversión que no solo consisten en depósitos, acciones o propiedades, sino también en activos digitales.

Además de los HWI, el alcance de la supervisión puede incluir figuras públicas y contribuyentes que se consideran de riesgo elevado según el sistema de gestión de riesgos de cumplimiento.

De esta manera, la posesión de grandes cantidades de activos criptográficos puede convertirse en una de las informaciones a tener en cuenta en el proceso de análisis fiscal.

Análisis de Familiares y Beneficiarios

La supervisión no siempre se detiene en el contribuyente que es el objeto principal de la auditoría.

Los datos también pueden utilizarse para analizar a las partes que tienen relación con el contribuyente, como los miembros de la familia en un contexto relevante, los directores de la empresa, los accionistas, los representantes del contribuyente, hasta el beneficial owner.

Otras partes que tienen relaciones económicas, transacciones o legales con el contribuyente también pueden formar parte del análisis si existe una conexión suficiente y relevante.

Este enfoque permite a la DJP obtener una visión más amplia sobre la relación entre activos y transacciones dentro de una estructura económica.

Los Datos Criptográficos Pueden Usarse para la Recaudación Fiscal

La información obtenida por la DJP no solo se utiliza para observar el cumplimiento del contribuyente.

Los datos, pruebas y declaraciones obtenidas también pueden utilizarse para respaldar el proceso de recaudación fiscal si es necesario.

En ciertas condiciones, dicha información puede respaldar acciones como el bloqueo o la incautación de activos de acuerdo con las regulaciones vigentes.

Esto demuestra que los datos de activos criptográficos son cada vez más considerados como parte de la información financiera relevante en la administración tributaria, ya no como una actividad fuera del radar de las autoridades fiscales.

No Significa Que Todos los Propietarios de Cripto Sean Auditados Inmediatamente

La expansión del acceso a la información no significa automáticamente que todos los usuarios de activos criptográficos serán auditados de inmediato.

Los datos obtenidos son parte de un sistema de información que puede utilizarse para análisis de cumplimiento y mapeo de riesgos. La DJP tiene diversas categorías de objetivos de supervisión basadas en el perfil del contribuyente y los resultados del análisis realizado.

En otras palabras, la existencia de datos criptográficos permite a las autoridades tener información más completa al realizar la supervisión, especialmente si hay discrepancias entre la actividad económica y la información fiscal.

Esto también se convierte en una razón para que los inversores aseguren que el registro de transacciones y sus obligaciones fiscales se realicen correctamente.

La Industria Cripto Cada Vez Más Conectada con el Sistema Fiscal

Las últimas políticas de la DJP muestran una relación cada vez más estrecha entre la industria de activos digitales y el sistema fiscal de Indonesia.

A medida que aumenta el número de usuarios y el valor de las transacciones criptográficas, el gobierno necesita un sistema que pueda proporcionar una visión más completa sobre la actividad económica en este sector.

Para la industria, esta política también refuerza la importancia del cumplimiento y la gobernanza. Los proveedores de servicios de activos criptográficos que están dentro del esquema de informes tienen un papel en proporcionar la información necesaria de acuerdo con las regulaciones.

Para los inversores, este desarrollo es un recordatorio de que las transacciones de activos criptográficos tienen consecuencias fiscales que deben ser consideradas.

¿Cuál es el impacto para los inversores en criptomonedas? {#Cual_es_el_impacto_para_los_inversores_en_criptomonedas}

Para los inversores de activos criptográficos, como los propietarios de Bitcoin, el acceso cada vez más amplio de la DJP a los datos de activos criptográficos hace que el registro de transacciones sea cada vez más importante.

Los inversores deben conservar la documentación sobre las actividades comerciales, el valor de las transacciones y otra información necesaria para cumplir con las obligaciones fiscales.

Esto es especialmente importante para los inversores con grandes volúmenes de transacciones o con una cantidad significativa de activos digitales.

Con un sistema de informes cada vez más integrado, las discrepancias entre las actividades de transacción y los informes fiscales pueden ser más fácilmente identificadas por las autoridades.

Conclusión {#Conclusion}

La DJP ahora tiene la autoridad para obtener datos de activos y transacciones criptográficas de los proveedores de servicios de activos criptográficos que están dentro del esquema Crypto Assets Reporting Framework (CARF).

Según SE-9/PJ/2026, la información accesible incluye la identidad del titular de la cuenta, el número y tipo de cuenta, el saldo o valor de los activos, el historial de transacciones, la ubicación de las transacciones y otra información financiera relevante.

Esta expansión de acceso también incluye a las personas extremadamente ricas o High Wealth Individuals (HWI) que poseen activos criptográficos en el análisis fiscal, junto con grupos de contribuyentes de alto riesgo, figuras públicas, accionistas, directivos de empresas, propietarios beneficiarios y otras partes relacionadas.

Estos datos pueden ser utilizados para analizar el cumplimiento y apoyar el proceso de recaudación de impuestos, incluyendo acciones de bloqueo y confiscación de activos de acuerdo con las regulaciones vigentes.

Con la creciente integración de los activos digitales en el sistema fiscal, los inversores en criptomonedas en Indonesia deben prestar más atención al registro de transacciones y al cumplimiento de sus obligaciones fiscales.