Argentina se une al Gran Hermano global

• Argentina se sumó al último tramo del cronograma del CARF, junto con México y Estados Unidos.
• El compromiso se suma a los cambios ya vigentes en el régimen informativo local sobre billeteras.

El cerco fiscal sobre bitcoin y las criptomonedas sigue cerrándose, y esta vez la novedad llega desde la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE): Argentina se comprometió formalmente a implementar el "Marco de Comunicación de Información sobre Criptoactivos" (CARF, por sus siglas en inglés) y a realizar su primer intercambio automático de información sobre operaciones con criptoactivos a más tardar en septiembre de 2029.

¿Qué es el CARF?

El CARF es el estándar internacional que la OCDE desarrolló para aplicar, al mundo de los criptoactivos, la misma lógica que desde 2014 rige para las cuentas bancarias tradicionales a través del "Common Reporting Standard" (CRS). Bajo este régimen, los exchanges, brokers y demás proveedores de servicios de criptoactivos (CASP, por sus siglas en inglés) deben identificar a sus usuarios (nombre, residencia fiscal, número de identificación tributaria) y reportar anualmente ante su fisco local el detalle de las operaciones relevantes que realicen: compras y ventas contra moneda fiduciaria, permutas entre criptoactivos, transferencias entre usuarios y ciertos pagos comerciales.

Esa información, luego, se comparte en forma anual con el fisco del país donde cada usuario tiene su residencia fiscal.

Ya son 77 las jurisdicciones adheridas, que comenzarán a intercambiar datos en forma escalonada: la mayoría (entre ellos Brasil y casi toda la Unión Europea) lo hará desde 2027, un segundo grupo (Suiza, Canadá, Australia y México, entre otros) desde 2028, y un último grupo desde 2029.
La OECD muestra los bloques en los que se unirán los países a su régimen de compartir información. Fuente: OECD.

La novedad: Argentina ya tiene fecha

Hasta hace poco, Argentina figuraba entre los países "relevantes" para el CARF que todavía no se habían comprometido formalmente a implementarlo, aunque se estimaba que tarde o temprano terminaría sumándose, tal como ya lo había hecho con el CRS. Esa incógnita ya se despejó.

La OCDE confirmó que Argentina asumió el compromiso de implementar el CARF y de efectuar su primer intercambio automático de información sobre criptoactivos a más tardar en septiembre de 2029. Con esto, el país se ubica en el último tramo del cronograma, junto con México y Estados Unidos.

Integrar esta "última ola" no es un detalle menor: a diferencia de los países que ya deben tener funcionando sus mecanismos de recolección de datos, Argentina cuenta con un plazo más amplio para adaptar su normativa interna, capacitar a los agentes de información y desarrollar la infraestructura tecnológica necesaria antes de empezar a compartir estos datos con el resto del mundo.

De todas formas, en Argentina ya existe desde finales del año 2019 un régimen de información interno que deben cumplir los exchanges en forma mensual; incluso, el propio Fisco ya recaba información sobre las claves públicas de los usuarios.

¿Qué información van a compartir los exchanges?

Según las precisiones brindadas por la OCDE sobre el CARF, los proveedores de servicios de criptoactivos alcanzados deberán aplicar procedimientos de debida diligencia para identificar a los usuarios reportables (personas humanas y entidades y, cuando corresponda, a sus controlantes) y recolectar sus datos de identidad y residencia fiscal.

Sobre esa base, deberán informar la actividad transaccional de esos usuarios de manera agregada, discriminada por tipo de criptoactivo y clase de operación: compras y ventas contra moneda fiduciaria, intercambios entre criptoactivos, transferencias y determinados pagos realizados con criptoactivos. Entre otros datos, se informarán los montos o valores agregados, la cantidad de unidades involucradas y el número de transacciones realizadas durante el período.

A diferencia del CRS, estructurado principalmente en torno a las cuentas financieras, sus saldos o valores y determinados rendimientos y producido de ellas, el CARF pone especialmente el foco en la actividad transaccional con criptoactivos desarrollada a lo largo del período . Más que ofrecer una fotografía del patrimonio del usuario a una fecha determinada, el CARF busca brindar a las administraciones tributarias información sobre qué operaciones realizó durante el año y por qué montos.

¿Qué implica esto para los usuarios?

Septiembre de 2029 puede sonar lejano, pero la experiencia de otros regímenes de intercambio de información muestra que estos procesos suelen acelerarse una vez asumido el compromiso político. Y en este caso, la tendencia global apunta hacia una mayor transparencia sobre las operaciones con criptoactivos.

Pero el avance de estos mecanismos también abre otro debate: el de la privacidad. El CARF supone que una enorme cantidad de información sobre la actividad económica de millones de personas será recopilada por intermediarios, almacenada por administraciones tributarias y compartida automáticamente entre distintos países. Más allá de su finalidad fiscal, la concentración y circulación de semejante volumen de datos plantea interrogantes sobre su seguridad.

A ello se suma un riesgo que excede lo tributario: la seguridad personal de los propios contribuyentes. La concentración de información que permite conocer o inferir el patrimonio y los movimientos financieros de una persona convierte a esas bases de datos en objetivos especialmente sensibles. Una eventual filtración no sólo puede facilitar fraudes o robos de identidad, sino también exponer a determinados usuarios a extorsiones, amenazas o ataques físicos. Y el riesgo no es meramente teórico: en 2019, la administración tributaria de Bulgaria sufrió una importante brecha de seguridad que expuso, entre otros datos, información obtenida mediante el intercambio automático del CRS, lo que llevó a la propia OCDE a suspender temporalmente los intercambios con ese país.

La propia Argentina ya registra antecedentes de filtraciones y fallas de seguridad en bases de organismos públicos. En 2020, la Agencia de Acceso a la Información Pública sancionó a la Policía Federal Argentina por el episodio conocido como "La Gorra Leaks", en el que un portal web de la fuerza fue hackeado y se filtró información confidencial.

En un mundo en el que los gobiernos buscan conocer cada vez con mayor detalle qué activos poseemos, dónde los mantenemos y cómo los utilizamos, la privacidad se vuelve un bien cada vez más escaso. En ese contexto, comprender el valor de la autocustodia deja de ser una cuestión meramente técnica para convertirse en una herramienta concreta de soberanía financiera.

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Descargo de responsabilidad: Los puntos de vista y opiniones expresadas en este artículo pertenecen a su autor y no necesariamente reflejan aquellas de CriptoNoticias. La opinión del autor es a título informativo y en ninguna circunstancia constituye una recomendación de inversión ni asesoría financiera.