چگونه ترامپ با دارایی‌های دیجیتال چندین میلیون دلاری مالیات نمی‌پردازد؟

دولت فدرال ایالات متحده به تازگی اسناد افشای مالی ترامپ را منتشر کرده است که در آن به تفصیل نشان می‌دهد که یکی از بزرگ‌ترین دارندگان دارایی‌های دیجیتال در آمریکا چگونه می‌تواند با نگهداری دارایی‌های دیجیتال به ارزش چندین میلیون دلار، از پرداخت مالیات‌های سنگین در کوتاه‌مدت خودداری کند. اصل کلیدی این استراتژی برای هر سرمایه‌گذار ارز دیجیتال، صرف‌نظر از اندازه دارایی‌ها، قابل اعمال است: مگر اینکه دارایی‌ها فروخته شوند، معمولاً نیازی به پرداخت مالیات نیست.

نگهداری دارایی‌های ارزشمند می‌تواند مالیات بر عایدی سرمایه را به طور نامحدود به تعویق بیندازد

اسناد افشاشده نشان می‌دهد که ترامپ دارای یک کیف پول سرد بیت‌کوین به ارزش بیش از ۵۰ میلیون دلار است و درآمد مرتبط با آن را گزارش نکرده است. این افزایش ارزش بزرگ به عنوان "درآمد تحقق نیافته" تعریف می‌شود که توسط IRS ایالات متحده شناخته می‌شود - یعنی ارزش کاغذی افزایش یافته، اما در واقع فروخته نشده است. طبق قوانین مالیاتی فعلی ایالات متحده، تنها زمانی که دارایی‌ها "تصفیه" شوند (مانند فروش، معامله یا هزینه) یک رویداد مشمول مالیات ایجاد می‌شود. صرفاً نگهداری دارایی، حتی اگر ارزش آن به میلیون‌ها دلار افزایش یابد، هیچ تعهد مالیاتی ایجاد نمی‌کند. این تعویق می‌تواند به طور نامحدود ادامه یابد تا زمانی که دارایی‌ها فروخته شوند یا به روش دیگری تصفیه شوند.

به همین ترتیب، دارایی‌های اتریوم (ETH) او که بین ۵ تا ۲۵ میلیون دلار ارزش دارد، نیز در کیف پول سرد نگهداری می‌شود؛ علاوه بر این، او ۱۵.۷۵ میلیارد توکن حکمرانی WLFI دارد که ارزش آن بیش از ۵۰ میلیون دلار است. این دارایی‌ها هیچ درآمدی را همراه نداشته‌اند. ارزش دارایی‌ها در ترازنامه منعکس می‌شود، اما تا زمانی که فروخته نشوند، هیچ رویداد مشمول مالیاتی وجود ندارد و بنابراین هیچ صورتحساب مالیاتی وجود ندارد.

جوایز استیکینگ و درآمدهای بهره باید در همان سال گزارش شوند

همه دارایی‌ها نمی‌توانند از تعویق بهره‌مند شوند. ترامپ درآمد ۵۱.۰۸۰۸ هزار دلاری ناشی از جوایز تأییدکننده Coinbase را گزارش کرده است که از طریق استیکینگ شبکه اتریوم برای کمک به تأیید معاملات به دست آمده است. IRS ایالات متحده جوایز استیکینگ را به عنوان درآمد عادی در نظر می‌گیرد و در سال دریافت، بر اساس ارزش بازار منصفانه توکن‌ها مالیات می‌گیرد، صرف‌نظر از اینکه آیا توکن‌ها بعداً فروخته می‌شوند یا نه.

در حال حاضر، برخی از سرمایه‌گذاران در مورد نحوه برخورد با جوایز استیکینگ اختلاف نظر دارند: رویکرد تهاجمی این است که تا زمان فروش، درآمد را گزارش نکنند و نه اینکه در زمان دریافت، بر اساس ارزش کامل آن را به عنوان درآمد حساب کنند. IRS هنوز راهنمایی‌های روشنی برای تمام سناریوها منتشر نکرده است، اما حکم درآمد ۲۰۲۳ (Revenue Ruling 2023-14) در مورد جوایز استخراج PoS، تمایل به تأیید در زمان دریافت دارد. اکثر متخصصان مالیاتی از این روش گزارش محافظه‌کارانه استفاده می‌کنند. اسناد افشاشده مشخص نمی‌کند که کدام روش در اینجا استفاده شده است.

علاوه بر این، افشا نشان می‌دهد که ترامپ دارای ۵ تا ۲۵ میلیون دلار USDC (یک استیبل‌کوین مرتبط با دلار) است و ۴.۵۹۳۲ هزار دلار بهره کسب کرده است. قیمت استیبل‌کوین‌ها معمولاً نزدیک به ۱ دلار است و به ندرت موجب عایدی یا زیان سرمایه می‌شود، اما درآمد بهره به عنوان درآمد عادی در نظر گرفته می‌شود و باید در سال دریافت به طور کامل مالیات پرداخت شود.

حق امتیازها، فروش توکن‌ها و حق‌الزحمه‌ها به عنوان درآمد عادی مالیات می‌شوند

در اسناد افشاشده دو مورد دیگر فراتر از نگهداری غیرفعال وجود دارد. CIC Digital LLC درآمد ۶۳۵ میلیون دلاری از حق امتیاز "Celebration Coins" (توکن‌های میم ترامپ) و حق‌الزحمه‌های مرتبط با NFT را گزارش کرده است. این درآمدها طبق قوانین مالیاتی به عنوان درآمد عادی طبقه‌بندی می‌شوند و با نرخ مالیاتی مشابه با حقوق و دستمزد مالیات می‌شوند، نه نرخ مالیات بر عایدی سرمایه بلندمدت که پس از نگهداری بیش از یک سال قابل اعمال است. درآمد در زمان دریافت تأیید مالیات می‌شود.

پروژه‌های رمزنگاری مرتبط با ترامپ، World Liberty Financial، درآمد ۲۳۶.۲۵ میلیون دلاری از فروش توکن‌ها و ۶۵.۶۲۵ میلیون دلار از درآمد فروش سهام را نشان می‌دهد. فروش توکن‌ها یک رویداد مشمول مالیات است، مشابه فروش سهام. سود یا زیان بر اساس تفاوت قیمت فروش و پایه هزینه (مقدار اولیه خرید یا سرمایه‌گذاری) محاسبه می‌شود. بسته به مدت زمان نگهداری، ممکن است نرخ مالیات بر عایدی سرمایه کوتاه‌مدت یا بلندمدت اعمال شود.

ساده‌ترین اما به راحتی نادیده گرفته‌شده استراتژی بهینه‌سازی مالیاتی رمزنگاری

این اسناد افشاشده در نهایت نشان می‌دهد که نه ساختارهای پیچیده خارج از کشور و نه طرح‌های تهاجمی فرار مالیاتی، بلکه تنها دلیل اینکه بزرگ‌ترین دارایی‌ها در ترکیب نیازی به پرداخت مالیات فعلی ندارند، این است که هنوز فروخته نشده‌اند.

هر سرمایه‌گذار ارز دیجیتال می‌تواند از این مکانیزم تعویق مشابه استفاده کند. چه دارایی‌ها در کیف پول نگهداری شوند و چه در صرافی، تا زمانی که ارزش آن‌ها افزایش یابد و فروخته نشوند، رویداد مشمول مالیاتی ایجاد نمی‌شود.

سلب مسئولیت: این محتوا صرفاً برای اطلاع‌رسانی عمومی و برندینگ ارائه شده و به‌ منزله مشاوره مالی، سرمایه‌گذاری، حقوقی یا مالیاتی تلقی نمی‌گردد. هیچ‌یک از رویدادها، جوایز، رویدادهای آنلاین یا اطلاعات مرتبط ذکرشده در اینجا نباید به‌عنوان توصیه، درخواست یا دعوت برای خرید، فروش، معامله یا هرگونه اقدام دیگر در رابطه با دارایی‌های رمزارزی یا استفاده از خدمات تلقی شوند. دارایی‌های رمزارزی با نوسانات بالایی همراه بوده و ممکن است منجر به زیان شوند. خدمات WEEX و رویدادهای آنلاین ممکن است در تمام مناطق در دسترس نبوده و مشمول قوانین، مقررات و شرایط احراز صلاحیت مربوطه هستند. شما مسئول رعایت قوانین محلی در استفاده از خدمات WEEX هستید و باید پیش از انجام هرگونه فعالیت مرتبط با ارزهای دیجیتال، ریسک‌های آن را به‌دقت بررسی کنید.