Alt5 Sigma:6週間で3度の監査人交代、トランプ関連企業が直面する財務危機
元のタイトル:「6週間で3人の監査人!「トランプコイン Circle アセット」Alt5 Sigmaは財務トラブルか?」
元の著者:Zhao Ying, Wall Street News
「トランプコイン Circle アセット」であるAlt5 Sigmaは、6週間で3度も監査法人を変更し、最近では会社役員が相次いで辞任するなど、財務報告の混乱と上場廃止のリスクに直面しています。
火曜日、Financial Timesによると、トランプ一家と関連のある仮想通貨企業Alt5 Sigmaは、今月初めに雇用した監査法人Victor Mokuolu CPA PLLCのライセンスが8月に失効していたことが判明しました。Financial Timesがこの問題について問い合わせた後、Alt5 Sigmaはクリスマスにこの監査法人を解雇し、3番目の監査人としてLJ Soldinger Associatesを任命しました。
このラスベガスを拠点とする企業は、8月にトランプ一家のWorld Liberty Financialと、大量の$WLFIトークンを購入・保有する契約を締結し、その後エリック・トランプがオブザーバーとして取締役会に加わりました。しかし、取引発表以来、同社は四半期財務報告を期限内に発表できず、Nasdaqからの上場廃止の脅威に直面しています。
Alt5 Sigmaの混乱は、頻繁な監査人の変更だけでなく、最近の会社役員の辞任にも表れています。トランプ氏との取引中に加わった最高財務責任者(CFO)のJonathan Hughが3ヶ月後に辞任し、10月にはCEOのPeter Tassiopoulosが辞任しました。
Invalid Auditor License Sparks Chain of Issues
解雇された監査法人Victor Mokuolu CPA PLLCは、テキサス州でのライセンスが8月に失効しており、州の規制により、ライセンスが更新されるまで監査業務を行うことが禁止されていました。創設者のVictor Mokuoluは8月31日に個人の公認会計士ライセンスを更新しましたが、12月26日の時点で、同社のライセンスはテキサス州公認会計士委員会(TSBPA)によって更新されていませんでした。
同監査法人は以前、規制当局から規制当局への提出書類を期限内に提出しなかったとして、複数回罰金を科されていました。米国公開会社会計監視委員会(PCAOB)は2023年、6社の上場企業に対する監査業務の完了報告を規定の35日以内に行わなかったとして、3万ドルの罰金を科しました。テキサス州の規制当局も昨年、同様の違反に対して1万5000ドルの罰金を科しています。
同監査法人は2023年の会計業界のピアレビューで不合格判定を受けており、2年以上にわたって指摘された欠陥の修正に取り組んできました。最近の規制当局への提出書類によると、同社は30社の小型株上場企業を監査クライアントとしてリストアップしています。
Post-Trump Transaction Turmoil
12月8日のVictor Mokuolu CPA PLLCの任命とその後の解雇の間、Alt5 Sigmaは大きな混乱を経験しました。同社は現在、自社を「先駆的な$WLFIデジタル資産財務戦略を持つフィンテック企業」と定義しています。
8月のトランプ氏との取引には、同社がWorld Liberty FinancialのWLFIトークンを大量に購入・保有することが含まれており、トランプ氏の仮想通貨プロジェクトもAlt5 Sigmaの投資家となりました。12月8日時点で、Alt5 Sigmaは約73億WLFIトークンを保有しており、評価額は約11億ドルに達しています。
トランプ氏との取引以来、Zack WitkoffがAlt5 Sigmaの会長を務めています。彼はWorld Liberty Financialの共同創設者であり、トランプ氏の平和交渉特使であるSteve Witkoffの息子です。
同社の経営陣はここ数ヶ月で大きな変化を遂げており、トランプ氏との取引中に加わったCFOのJonathan Hughが3ヶ月後に辞任し、10月にはCEOのPeter Tassiopoulosが退任しました。取締役のDavid Danzigerも先月辞任し、監査委員会の規模と会計専門知識に関する要件を満たせなくなっています。
Financial Reporting Delays and Delisting Threat
Alt5 Sigmaは、9月期四半期財務報告の提出期限を守れなかったため、Nasdaqからの上場廃止に直面しています。同社は遅延の一部を、11月に正式に辞任した前任監査人の「適時性と対応力」の欠如に帰しています。
Alt5 Sigmaは2024年7月、以前は「オピオイド流行を終わらせるための革新的なソリューション」の開発に注力していたバイオテクノロジー企業JanOneによって再編されました。JanOneはAlt5 Sigmaと合併し、同月に社名を変更しました。JanOneは2019年9月にも社名を変更しており、それ以前はAppliance Recycling Centers of Americaとして知られていました。
Alt5 Sigmaは、同社が伝統的な金融機関がデジタル資産経済と統合できるようにするための金融インフラを提供していると述べています。
今年8月、Alt5 Sigmaは米国の規制当局に対し、同社のカナダ子会社と元グループ責任者が5月にルワンダの裁判所から「違法な富の蓄積やマネーロンダリングを含む犯罪」で有罪判決を受けたことを開示しました。Alt5 Sigma CanadaとAndre Beauchesneは6月にルワンダ・キガリ高等裁判所に控訴しており、事件は現在も司法審査中です。Alt5 Sigma CanadaとBeauchesneは不正行為を否定し、自分たちが詐欺の被害者であると主張しています。
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