Luật mới về thuế tiền điện tử ở Mỹ có thể cung cấp lối thoát cho những sai sót không cố ý

Người nộp thuế đủ điều kiện có thể được miễn phạt.

Tác giả: Christina Comben

Biên dịch: Chopper, Foresight News

Quốc hội Mỹ đang thúc đẩy một dự luật có thể mang lại cơ hội cho các nhà đầu tư tiền điện tử chưa khai báo giao dịch trong những năm qua.

Điều khoản 502 của "Dự luật xác định thuế tài sản kỹ thuật số" (H.R. 10357) đề xuất ủy quyền cho Bộ trưởng Tài chính Mỹ thiết lập một chương trình tự nguyện khai báo tài sản kỹ thuật số trong vòng 12 tháng sau khi dự luật có hiệu lực. Người nộp thuế đủ điều kiện có thể nộp tờ khai sửa đổi để thanh toán thuế, lãi suất và phạt còn thiếu, nhằm sửa chữa các vấn đề vi phạm thuế liên quan đến tài sản kỹ thuật số trong quá khứ.

Vào ngày 16 tháng 9, Ủy ban Tài chính Hạ viện Mỹ đã thông qua dự luật này với 38 phiếu thuận và 5 phiếu chống, nhưng dự luật vẫn chưa được thông qua chính thức và cần phải trải qua bỏ phiếu tại Hạ viện, Thượng viện và được Tổng thống ký để có hiệu lực.

Giám đốc điều hành của Tổ chức hành động thuế tài sản kỹ thuật số, Andrew Gordon, cho biết: "Đây là một điều chỉnh lớn có thể giúp đỡ nhiều người nộp thuế bình thường, nhưng hiện tại gần như không ai chú ý đến."

Hệ thống hiện tại có lỗ hổng

Các nhà đầu tư tiền điện tử ở Mỹ đang bước vào mùa khai báo đầu tiên sau khi quy định mới yêu cầu các sàn giao dịch báo cáo lợi nhuận tiền điện tử cho Cục Thuế Liên bang (IRS), quy định này cho phép IRS có thể nắm bắt toàn diện hơn về hồ sơ giao dịch tiền điện tử của người dùng.

Ủy ban Tài chính Hạ viện đã thông qua "Dự luật xác định thuế tài sản kỹ thuật số" với 38 phiếu thuận và 5 phiếu chống.

Gordon cho biết, quy định mới này có thể đơn giản hóa công việc khai báo trong tương lai, nhưng không thể giải quyết các vấn đề thuế tồn đọng trong nhiều năm trước khi quy định mới có hiệu lực.

"Nhiều nhà đầu tư đã gặp phải tình huống khai báo không chính xác trong nhiều năm qua." Ông cho biết, cơ chế hiện tại không cung cấp cho những người nộp thuế vô tình phạm lỗi một kế hoạch có thể dự đoán để thanh toán nợ thuế.

"Hiện nay, khi các nhà đầu tư tiền điện tử phát hiện ra rằng họ đã bỏ sót khai báo tài sản tiền điện tử hoặc không khai báo, họ không có cách nào phù hợp để khắc phục." Nhiều người chỉ nhận ra sau nhiều năm rằng họ đã hiểu sai quy định thuế liên quan đến giao dịch tiền điện tử, hoặc không biết cách khai báo giao dịch trên nhiều nền tảng.

Người nộp thuế có thể nhận được gì

Cơ chế tự nguyện khai báo hiện tại của IRS nhằm giúp đỡ những người nộp thuế cố ý vi phạm luật thuế và có nguy cơ hình sự.

Đối với những người nộp thuế chỉ mắc lỗi khai báo, hiện tại mặc dù có thể nộp tờ khai sửa đổi, nhưng mức phạt không rõ ràng như kế hoạch đặc biệt về tiền điện tử mà điều khoản 502 đề xuất.

Kế toán viên, người sáng lập Crypto Tax Advisors, Sharon Yip cho biết, việc các nhà đầu tư tiền điện tử bình thường mắc lỗi khai báo là rất phổ biến.

Theo kinh nghiệm của văn phòng của cô, một số khách hàng không khai báo giao dịch tiền điện tử vì họ nghĩ rằng chỉ cần nộp thuế khi rút tiền pháp định.

"Hiện tại không có quy trình tiêu chuẩn hóa nào cung cấp cho các nhà đầu tư tiền điện tử không cố ý vi phạm một mức phạt có thể dự đoán và một lối thoát rõ ràng." Sharon Yip nói với tạp chí.

Cô cho rằng, kế hoạch đặc biệt về tiền điện tử này có thể "lấp đầy khoảng trống này", cung cấp một khoảng thời gian sửa đổi cố định, mức phạt thấp hơn và có thể dự đoán, những người nộp thuế tự nguyện khai báo sẽ có độ chắc chắn cao hơn.

Dự luật sẽ cung cấp những chính sách nào

Theo điều khoản 502, người nộp thuế thường cần nộp tờ khai sửa đổi trong vòng 24 tháng sau khi chương trình được thiết lập, dự luật này thiết lập hai mức phạt.

Người nộp thuế tuyên thệ chứng minh rằng mình không có hành vi gian lận hoặc vi phạm không cố ý có thể được hưởng mức phạt thấp hơn. Nếu nộp tờ khai trong 12 tháng đầu tiên của chương trình, mức phạt cho phần chênh lệch thuế hàng năm dưới 25.000 USD là 0%, phần vượt quá mức phạt 5%.

Người nộp thuế không thể cung cấp tuyên thệ này sẽ phải chịu mức phạt 25% cho phần dưới 25.000 USD và 40% cho phần vượt quá; nếu bỏ lỡ khoảng thời gian đầu tiên, tỷ lệ phạt sẽ tăng thêm.

Đồng thời, người nộp thuế có thể được miễn một phần hình phạt dân sự. Đối với những vấn đề thuế thuộc phạm vi điều khoản này, ngay cả khi người nộp thuế không thể cung cấp tuyên thệ, thông tin khai báo liên quan cũng sẽ không bị chuyển giao cho cuộc điều tra hình sự.

49% người dùng tiền điện tử hiểu rằng việc bán tiền điện tử có thể phải nộp thuế. Dữ liệu từ: Cointracker

Yip khuyên người nộp thuế nên tổng hợp tất cả hồ sơ giao dịch từ các sàn giao dịch và ví, xác nhận năm thuế cần sửa đổi, sau đó đánh giá xem lỗi của mình có thực sự không cố ý hay không.

Việc tuyên thệ sai sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự, cô khuyên những người nộp thuế không chắc chắn nên tìm kiếm sự trợ giúp từ các chuyên gia.

Điều khoản 502 là tin tốt cho nhiều người dùng tiền điện tử ở Mỹ. Báo cáo năm 2026 do CoinTracker và Coinbase công bố cho thấy chỉ có 49% người dùng có thể hiểu đúng rằng việc bán tài sản tiền điện tử là hành vi phải nộp thuế.

Nội dung này chỉ được đưa ra nhằm mục đích cung cấp thông tin chung, không phải là lời khuyên về tài chính, đầu tư, pháp lý hoặc thuế. Mọi sự kiện, phần thưởng, ưu đãi trực tuyến hoặc thông tin liên quan được đề cập trong nội dung này không được xem là khuyến nghị, chào mời hoặc lời mời mua, bán, giao dịch hoặc thực hiện bất kỳ hoạt động nào khác liên quan đến tài sản crypto. Tài sản crypto có độ biến động cao và có thể dẫn đến thua lỗ.Tính khả dụng của các dịch vụ, sản phẩm và sự kiện liên quan của WEEX có thể khác nhau tùy theo khu vực. Bạn có trách nhiệm bảo đảm việc tham gia của mình tuân thủ các luật và quy định hiện hành tại địa phương.