Memiliki Puluhan Juta Dolar Tanpa Membayar Pajak? Inti Strategi Pajak Kripto Trump Hanya Satu Hal

Pemerintah federal AS baru-baru ini mengungkap dokumen pengungkapan keuangan Trump, yang secara rinci menunjukkan bagaimana salah satu pemegang aset kripto terkemuka di AS ini dapat memiliki aset digital senilai puluhan juta dolar tanpa harus segera membayar pajak besar. Prinsip inti dari strategi ini berlaku untuk setiap investor kripto, terlepas dari ukuran aset: kecuali dijual, biasanya tidak perlu membayar pajak.

Menunda Pajak Keuntungan Modal Tanpa Batas

Dokumen yang diungkap menunjukkan bahwa Trump memiliki posisi Bitcoin di dompet dingin senilai lebih dari 50 juta dolar, dan tidak melaporkan pendapatan terkait. Kenaikan nilai besar ini termasuk dalam kategori "keuntungan yang belum direalisasi" menurut IRS (Internal Revenue Service) AS—yaitu, nilai kertas yang meningkat tetapi belum dijual secara nyata. Berdasarkan undang-undang pajak AS yang berlaku, pajak hanya akan dikenakan ketika aset "dipindahkan" (seperti dijual, diperdagangkan, atau dibelanjakan). Hanya dengan memiliki aset, meskipun nilainya melonjak jutaan dolar, tidak akan menimbulkan kewajiban pajak. Penundaan ini dapat berlanjut tanpa batas hingga aset dijual atau dipindahkan dengan cara lain.

Demikian pula, posisi Ethereum (ETH) miliknya bernilai antara 5 juta hingga 25 juta dolar, juga disimpan di dompet dingin; selain itu, ada 15,75 miliar token tata kelola WLFI yang bernilai lebih dari 50 juta dolar. Semua posisi ini tidak disertai dengan laporan pendapatan. Nilai aset tercermin dalam neraca, tetapi selama tidak dijual, tidak ada peristiwa kena pajak, dan tidak ada tagihan pajak.

Hadiah Staking dan Pendapatan Bunga Harus Dilaporkan Pajak Tahun Itu

Tidak semua posisi dapat menikmati penundaan. Trump melaporkan pendapatan sebesar 510.808 dolar dari hadiah validator Coinbase, yang diperoleh dengan membantu memverifikasi transaksi di jaringan Ethereum melalui staking. IRS menganggap hadiah staking sebagai pendapatan biasa, yang dikenakan pajak berdasarkan nilai pasar yang wajar saat token diterima, terlepas dari apakah token tersebut dijual kemudian.

Saat ini, beberapa investor memperdebatkan perlakuan hadiah staking: pendekatan yang agresif adalah menunggu hingga dijual untuk melaporkan keuntungan, bukan mencatat nilai penuh saat diterima sebagai pendapatan. IRS belum mengeluarkan panduan yang jelas untuk semua skenario, tetapi putusan pendapatan 2023 (Revenue Ruling 2023-14) mengenai hadiah penambangan Proof of Stake (PoS) cenderung mengonfirmasi pada saat diterima. Sebagian besar profesional pajak mengadopsi cara pelaporan yang konservatif ini. Dokumen yang diungkap tidak menjelaskan metode mana yang digunakan di sini.

Selain itu, pengungkapan juga menunjukkan bahwa Trump memiliki USDC senilai 5 juta hingga 25 juta dolar (stablecoin yang dipatok dengan dolar), dan menghasilkan bunga sebesar 45.932 dolar. Harga stablecoin biasanya mendekati 1 dolar, jarang menghasilkan keuntungan atau kerugian modal, tetapi pendapatan bunga dianggap sebagai pendapatan biasa, diperlakukan sama dengan bunga bank, dan harus dikenakan pajak penuh pada tahun itu.

Royalti, Penjualan Token, dan Biaya Lisensi Dikenakan Pajak Sebagai Pendapatan Biasa

Dokumen pengungkapan juga mencakup dua catatan di luar kepemilikan pasif. CIC Digital LLC melaporkan royalti sebesar 635 juta dolar dari "Celebration Coins" (koin meme Trump), serta biaya lisensi terkait NFT. Pendapatan ini diklasifikasikan menurut hukum pajak sebagai pendapatan biasa, dikenakan pajak dengan tarif yang sama seperti gaji, bukan tarif pajak keuntungan modal jangka panjang yang dapat dinikmati setelah memiliki lebih dari satu tahun. Pendapatan dikenakan pajak saat diterima.

Proyek kripto yang terkait dengan Trump, World Liberty Financial, menunjukkan pendapatan penjualan token sebesar 236,25 juta dolar, serta keuntungan penjualan ekuitas sebesar 65,625 juta dolar. Penjualan token dianggap sebagai peristiwa kena pajak, mirip dengan menjual saham. Keuntungan atau kerugian dihitung berdasarkan selisih antara harga jual dan dasar biaya (jumlah pembelian atau investasi awal). Berdasarkan lama kepemilikan, mungkin berlaku tarif pajak keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang.

Strategi Optimalisasi Pajak Kripto yang Paling Sederhana Namun Mudah Terabaikan

Dokumen pengungkapan ini akhirnya mengungkapkan bukan struktur offshore yang rumit atau skema penghindaran pajak yang agresif, tetapi satu-satunya alasan mengapa posisi terbesar dalam portofolio tidak dikenakan pajak saat ini: mereka belum dijual.

Setiap investor kripto dapat menggunakan mekanisme penundaan yang sama ini. Baik aset disimpan di dompet atau di bursa, selama nilainya meningkat dan tidak dijual, tidak akan memicu peristiwa kena pajak.

Konten ini disediakan hanya untuk tujuan informasi umum dan bukan merupakan nasihat keuangan, investasi, hukum, atau pajak. Setiap acara, reward, promosi online, atau informasi terkait yang disebutkan di sini tidak boleh dianggap sebagai rekomendasi, ajakan, atau undangan untuk membeli, menjual, memperdagangkan, atau melakukan transaksi aset kripto apa pun. Aset kripto sangat fluktuatif dan dapat mengakibatkan kerugian. Ketersediaan layanan, produk, dan acara terkait WEEX dapat berbeda-beda di setiap wilayah. Anda bertanggung jawab untuk memastikan bahwa partisipasi Anda sesuai dengan hukum dan peraturan setempat yang berlaku.