Las ganancias de criptomonedas en el Reino Unido alcanzan £1.38B mientras 240 inversores reportan más de £1M cada uno

HM Revenue and Customs ha registrado a 240 contribuyentes del Reino Unido con más de £1 millón (1.36 millones de dólares) cada uno en ganancias de capital de criptomonedas durante el año fiscal 2024-25, mientras la agencia se prepara para recibir más datos de inversores de los intercambios bajo las normas internacionales de informes.

Resumen

• HMRC registró a 17,600 contribuyentes con ganancias de criptomonedas imponibles en 2024-25, con ganancias totales reportadas que alcanzan £1.38 mil millones.
• Un grupo de 240 inversores reportó más de £1 millón en ganancias de criptomonedas cada uno y representó £717 millones del total.
• HMRC envió alrededor de 81,000 cartas de advertencia a inversores de criptomonedas sospechosos de no pagar impuestos en el último año, según UHY Hacker Young.
• Se espera que HMRC comience a recibir datos de clientes de criptomonedas bajo las normas internacionales de informes en 2027, lo que le dará a la agencia más información para identificar ganancias no declaradas.

Según las estadísticas de HMRC publicadas el 27 de agosto, 17,600 individuos reportaron disposiciones de criptomonedas sujetas al Impuesto sobre las Ganancias de Capital durante el período, generando £13.8 mil millones (18.76 mil millones de dólares) en ingresos por disposiciones y £1.38 mil millones (1.87 mil millones de dólares) en ganancias.

Los 240 contribuyentes en la parte superior del grupo representaron £717 millones (974 millones de dólares) de las ganancias reportadas a la agencia. Entre todos los individuos que declararon disposiciones de criptomonedas imponibles, la ganancia promedio fue de £78,000 (106,000 dólares).

HMRC publicó las cifras como parte de sus estadísticas anuales del Impuesto sobre las Ganancias de Capital, proporcionando su primer conjunto de datos dedicado a las ganancias de activos criptográficos después de cambiar la forma en que los contribuyentes reportan tales transacciones.

El año fiscal 2024-25 fue el primero en el que las declaraciones de Autoevaluación contenían una sección separada para reportar ganancias de capital de criptomonedas. En años anteriores, los contribuyentes declaraban disposiciones de criptomonedas dentro de la sección general de ganancias de capital, dejando a HMRC sin el mismo desglose dedicado.

Las disposiciones de criptomonedas cubiertas por el Impuesto sobre las Ganancias de Capital pueden incluir la venta de un activo, el intercambio de una criptomoneda por otra, el uso de criptomonedas para pagar bienes o servicios, o la entrega de activos a otra persona fuera de ciertas transferencias exentas, dijo HMRC.

Las estadísticas de la agencia mostraron un grupo predominantemente masculino entre aquellos que declararon ganancias de criptomonedas imponibles. Alrededor del 87% de los individuos que reportaron ganancias de activos criptográficos eran hombres, mientras que las mujeres representaron aproximadamente el 13%.

HMRC ha estado trabajando en medidas de cumplimiento específicas para criptomonedas junto con cambios en los requisitos de informes. La agencia dijo que su actividad de cumplimiento y educación relacionada con los activos criptográficos generó un estimado adicional de £168 millones en Impuesto sobre las Ganancias de Capital durante 2024-25.

Los contribuyentes del Reino Unido con ganancias de criptomonedas por encima de la asignación libre de impuestos aplicable para el año fiscal 2025-26 deben reportarlas a través de la Autoevaluación y pagar los impuestos adeudados antes del 31 de enero de 2027, según HMRC.

Los activos criptográficos han sido tratados durante mucho tiempo dentro del sistema fiscal del Reino Unido, incluso cuando las reglas del país que rigen los negocios de criptomonedas continúan desarrollándose. El tratamiento de las inversiones en criptomonedas en el país ha seguido cambiando en los años posteriores. En abril de 2026, la eliminación de notas cotizadas en criptomonedas de las Cuentas de Ahorro Individual estándar por parte de HMRC llevó a la fintech del Reino Unido Stratiphy a ofrecer ETNs de criptomonedas a través de Cuentas de Finanzas Innovadoras como una estructura alternativa con ventajas fiscales.

Las primeras cifras dedicadas llegan mientras HMRC está contactando a un número creciente de inversores de criptomonedas sobre posibles impuestos no pagados.

La firma de contabilidad UHY Hacker Young dijo el 20 de agosto que la agencia había enviado alrededor de 81,000 cartas de advertencia a inversores de criptomonedas que sospechaba que podrían haber pagado menos impuestos durante los 12 meses anteriores. El total fue un 25% más alto que las aproximadamente 65,000 cartas enviadas un año antes y casi tres veces las 27,714 registradas en 2023-24.

Conocidas como cartas de empuje, los avisos permiten a los destinatarios acercarse a HMRC y revelar impuestos no pagados antes de que la agencia comience una investigación, según la firma.

UHY Hacker Young dijo que HMRC sospecha que aún hay Impuesto sobre las Ganancias de Capital no pagado proveniente del comercio de criptomonedas durante el repunte del mercado entre diciembre de 2022 y octubre de 2025.

La firma espera que la actividad de cumplimiento aumente una vez que HMRC tenga acceso a la información recopilada de los negocios de criptomonedas en otros países.

El acceso de HMRC a la información de los inversores está destinado a expandirse a través del Marco de Reporte de Activos Criptográficos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos, o CARF.

El Reino Unido comenzó a implementar el marco en enero de 2026, y se espera que HMRC comience a recibir información de clientes recopilada por proveedores de servicios de activos criptográficos en 2027.

El marco está diseñado para permitir que las jurisdicciones participantes intercambien información sobre los usuarios de criptomonedas y sus transacciones. Los datos pueden proporcionar a las autoridades fiscales otra fuente para comparar la actividad de los inversores con los ingresos y ganancias declarados en sus declaraciones de impuestos.

El Reino Unido se había estado preparando para el marco durante varios años. En marzo de 2024, el gobierno abrió una consulta sobre la incorporación de los estándares de informes de la OCDE en su sistema fiscal, con la implementación programada para 2026.

En ese momento, el Tesoro proyectó que la adopción del marco de informes podría generar £35 millones (45 millones de dólares) durante el período fiscal 2026-27, aumentando a £95 millones (122 millones de dólares) en 2027-28.

Requisitos de informes similares se han introducido en otros lugares. Las plataformas de criptomonedas de la Unión Europea comenzaron a recopilar identidades de clientes, números de identificación fiscal y registros de transacciones bajo las reglas de informes DAC8 el 1 de enero de 2026, con los primeros informes del año completo debiendo presentarse en 2027.

Para los residentes del Reino Unido, UHY Hacker Young espera que HMRC reciba automáticamente información de intercambios de criptomonedas en 52 jurisdicciones a partir del 31 de mayo de 2027. Otras 15 jurisdicciones se espera que comiencen a proporcionar información en 2028.

El informe CARF está destinado a cubrir información de clientes que puede utilizarse para identificar transacciones de criptomonedas y compararlas con las declaraciones fiscales. HMRC dijo que los datos adicionales ayudarán a identificar ganancias de criptomonedas no declaradas una vez que la información comience a llegar de los proveedores de servicios participantes en 2027.

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