Les cryptomonnaies sont devenues un élément essentiel du paysage d'investissement en Nouvelle-Zélande, attirant traders chevronnés, investisseurs amateurs, mineurs, créateurs de NFT et aventuriers de la DeFi. Avec la croissance rapide de l'écosystème des actifs numériques, il est crucial pour les résidents néo-zélandais de comprendre leurs obligations fiscales concernant les transactions crypto. Que vous tradiez du Bitcoin, miniez des NFT ou génériez des revenus DeFi, ce guide complet démystifie la taxe crypto en Nouvelle-Zélande pour 2025. Vous y apprendrez comment l'Inland Revenue (IRD) aborde la crypto, les taux d'imposition applicables, comment calculer correctement votre passif, les meilleures pratiques de déclaration et comment des outils modernes comme le calculateur d'impôts WEEX peuvent aider à automatiser la conformité.
L'Inland Revenue Department (IRD) soutient que les cryptomonnaies—y compris Bitcoin, Ethereum, stablecoins, jetons, NFT et autres actifs numériques—sont imposables lorsqu'elles génèrent un revenu. En Nouvelle-Zélande, la crypto n'est pas traitée comme une monnaie ou de l'argent liquide, mais plutôt comme une propriété. Par conséquent, tous les événements générateurs de revenus ou de profits issus d'activités crypto relèvent directement du domaine de l'autorité fiscale.
Si vous êtes résident fiscal en Nouvelle-Zélande, vous êtes tenu de payer l'impôt sur le revenu sur vos revenus mondiaux, y compris les gains ou gains issus de la crypto. Les non-résidents ne paient l'impôt que sur les revenus de source néo-zélandaise, ce qui est rare pour la plupart des investisseurs crypto en dehors des activités commerciales situées en NZ. Les résidents fiscaux transitoires (nouveaux résidents ou résidents de retour) peuvent bénéficier d'une exonération fiscale temporaire sur les gains crypto d'origine étrangère, mais des exceptions s'appliquent lorsque le revenu est lié à une entreprise néo-zélandaise ou provient du paiement d'un travail/service effectué en Nouvelle-Zélande.
Les événements crypto suivants créent généralement une obligation fiscale en NZ :
Il est important de noter que l'intention derrière votre activité—qu'il s'agisse d'investir, de trader ou d'exploiter une entreprise—peut affecter les résultats fiscaux. L'IRD examine vos circonstances, la fréquence, l'organisation et l'intention de l'activité.
Certaines transactions crypto ne sont pas taxées en Nouvelle-Zélande :
Voici un tableau résumant les scénarios crypto courants et leur traitement fiscal :
Activité Crypto | Événement imposable ? | Traitement fiscal | Notes |
| Achat de crypto avec fiat | Non | N/A | Non taxé |
| Vente de crypto contre fiat | Oui | Impôt sur le revenu | Profits taxés au taux marginal |
| Échange crypto-à-crypto | Oui | Impôt sur le revenu | Profits taxés au taux marginal |
| Transfert entre propres portefeuilles | Non | N/A | Non taxé |
| Récompenses de minage | Oui | Impôt sur le revenu | Taxé à la réception et lors de la cession |
| Récompenses de staking | Oui | Impôt sur le revenu | Taxé à la réception et lors de la cession |
| Airdrops (passifs, non sollicités) | Parfois | Impôt sur le revenu (au cas par cas) | Dépend du contexte ; voir section Airdrops |
| Trading de NFT | Oui | Impôt sur le revenu | Profits de vente NFT imposables |
| Don de crypto | Parfois | Impôt sur le revenu (si cession) | Dons non taxés ; cession ultérieure imposable |
| Détention de crypto | Non | N/A | Pas d'impôt sur la détention seule |
Contrairement à certains pays qui imposent une taxe sur les plus-values (CGT) distincte, la Nouvelle-Zélande n'a pas de CGT dédiée pour les investissements personnels. Tous les profits issus de la cession d'actifs crypto sont soumis à l'impôt sur le revenu—même s'ils sont détenus en tant qu'investissement. Le montant de l'impôt que vous payez sur votre crypto dépend finalement de votre revenu imposable total pour l'année, incluant les revenus d'emploi, d'entreprise et d'autres investissements.
La Nouvelle-Zélande utilise un système fiscal progressif. Cela signifie que chaque portion de votre revenu est taxée à un taux différent selon la tranche dans laquelle elle tombe. Le tableau suivant résume les taux applicables pour l'année fiscale 2025–2026 :
Revenu imposable (NZD) | Taux d'imposition |
| $0 – $15,600 | 10.5% |
| $15,601 – $53,500 | 17.5% |
| $53,501 – $78,100 | 30% |
| $78,101 – $180,000 | 33% |
| $180,001 et plus | 39% |
Pour les années transitoires ou les tranches supprimées, confirmez toujours avec la dernière documentation de l'IRD ou un professionnel de la fiscalité.
Supposons qu'Alice gagne un salaire de 60 000 $ et vende 10 000 $ d'Ethereum qu'elle avait initialement achetés pour 4 000 $, réalisant un profit de 6 000 $. Son revenu imposable total pour 2025 serait de 66 000 $ (60 000 $ + 6 000 $), et son gain crypto serait imposé selon les tranches marginales applicables.
Base de coût : Le coût initial d'acquisition de la crypto (incluant les frais de transaction autorisés).
Gain ou Perte : La différence entre l'argent que vous recevez de la vente/cession et votre base de coût.
Exemple :
– Charles achète 2 BTC pour 50 000 NZD (frais inclus).
– Plus tard, il vend 1 BTC pour 35 000 NZD.
– Sa base de coût pour 1 BTC : 25 000 NZD
– Profit : 35 000 – 25 000 = 10 000 $ (imposable comme revenu)
Les investisseurs néo-zélandais peuvent utiliser soit :
Exemple :
– Peter achète 1 ETH à 2 000 $, puis 1 ETH à 4 000 $.
– Vend 1 ETH pour 5 000 $.
– FIFO : Utilise le premier achat (2 000 $), donc gain = 3 000 $.
– WAC : Coût moyen est (2 000 + 4 000) / 2 = 3 000 $ ; gain = 2 000 $.
L'IRD demande désormais activement des données clients et de transaction aux échanges crypto centralisés, locaux et internationaux, incluant les adresses de portefeuille et les informations d'identification. Grâce à des accords de partage de données avec des agences fiscales étrangères et des analyses de blockchain sophistiquées, l'IRD peut souvent faire correspondre l'activité des portefeuilles à des individus spécifiques—particulièrement là où des échanges centralisés ont été utilisés pour des dépôts ou retraits.
L'IRD peut obtenir les données suivantes :
L'IRD dispose de larges pouvoirs pour ouvrir des enquêtes, réévaluer les déclarations fiscales antérieures (jusqu'à quatre ans, ou indéfiniment en cas de fraude suspectée), et même effectuer des perquisitions à domicile sans mandat dans certaines situations. Ils envoient également des lettres directement aux investisseurs suspectés de non-conformité, encourageant l'auto-divulgation avant que les audits formels ou pénalités ne commencent.
Outil de surveillance IRD | Portée |
| Demande de données d'échange | IDs clients, transactions, adresses de portefeuille |
| Outils d'analyse blockchain | Lien entre portefeuilles et utilisateurs NZ via activité on-chain |
| Informations fiscales transfrontalières | Accès aux données via accords fiscaux avec autorités étrangères |
| Correspondance directe avec investisseurs | Lettres d'avertissement aux suspects de revenus crypto non déclarés |
La Nouvelle-Zélande taxe la crypto comme revenu, peu importe comment vous l'acquérez—que ce soit par trading actif, minage, staking, prêt, vente de NFT ou gain d'airdrops dans le cadre d'une entreprise/système de profit. Le montant imposable est la valeur NZD de l'actif au moment de l'événement imposable, convertie à la juste valeur marchande.
Type de transaction | Événement imposable | Description |
| Vente de crypto contre fiat | Oui | Profit = Prix de vente – base de coût ; taxé comme revenu |
| Trading crypto contre crypto | Oui | Valeur de la crypto reçue moins base de coût ; taxé comme revenu |
| Utilisation de crypto pour achats | Oui | Profit sur crypto dépensée si valeur augmentée ; taxé comme revenu |
| Minage ou staking | Oui | Juste valeur marchande à la réception est revenu ; profit/perte ultérieur lors de la cession aussi |
| Création/vente NFT | Oui | Prix de vente moins coût ; taxé comme revenu |
| Gains DeFi | Oui | Jetons ou intérêts reçus sont revenus lors du crédit |
| Airdrops | Parfois | Taxé si partie d'un système ou entreprise ; possiblement exonéré si non sollicité et passif |
Il n'y a pas de guidance spécifique de l'IRD pour la DeFi en 2025. Cependant, tout revenu DeFi est généralement considéré comme imposable, qu'il provienne du yield farming, liquidity mining, prêt ou emprunt. Tout swap, cession ou mouvement crypto-à-crypto via des protocoles DeFi est abordé comme un événement imposable, suivant les mêmes principes que pour les trades ou revenus réguliers.
Les taux d'imposition sur le revenu de la Nouvelle-Zélande sont fixés sur une base progressive, ce qui signifie que seul le revenu au sein de chaque tranche est taxé au taux de cette tranche. Voici un tableau mis à jour pour l'année 2025-2026 :
Tranche de revenu imposable (NZD) | Taux d'imposition | Explication |
| $0 – $15,600 | 10.5% | Taux le plus favorable—typiquement pour bas revenus |
| $15,601 – $53,500 | 17.5% | S'applique aux tranches de revenu moyen |
| $53,501 – $78,100 | 30% | Les hauts revenus paient une part plus large sur cette portion |
| $78,101 – $180,000 | 33% | Tranche supérieure pour la plupart des Néo-Zélandais |
| $180,001 et plus | 39% | Taux marginal le plus élevé |
Les profits crypto sont ajoutés à votre revenu annuel total et taxés selon ces tranches. Pour les opérations commerciales (comme le trading/minage à temps plein ou l'exploitation d'un échange), les mêmes tranches s'appliquent, mais les déductions professionnelles sont autorisées.
Si vous cédez votre crypto pour moins que votre base de coût, vous subissez une perte réalisée. Les pertes ne deviennent « réelles » à des fins fiscales que lorsque l'actif est effectivement vendu, cédé ou irrémédiablement perdu.
Scénario | Perte déductible ? | Explication |
| Vente/trading à perte | Oui | Compense les gains d'autres cryptos ou revenus imposables |
| Vol permanent (prouvé, irrécupérable) | Oui | Seulement si vous auriez payé l'impôt sur la vente ; preuve requise |
| Projets « rug-pull » disparus | Oui, avec preuve | Preuve d'investissement et manque de récupération nécessaire |
| Chutes de marché volatiles (« hodling ») | Non | Pertes non réalisées NON déductibles jusqu'à la cession finale |
James gagne 2 000 $ sur l'ETH, mais réalise une perte de 1 200 $ sur un trade DOGE la même année fiscale. Il ne paie l'impôt que sur le gain net de 800 $.
Les pertes crypto sont réclamées dans votre déclaration d'impôt IRD et peuvent compenser d'autres revenus crypto de même nature (ex: perte de trading compense gain de trading). Gardez des documents justificatifs pour toutes les pertes réclamées.
La finance décentralisée (DeFi) englobe une variété d'activités telles que le prêt, l'emprunt, le yield farming et la fourniture de liquidité. L'IRD considère tout profit, frais gagnés ou récompenses en jetons reçus des plateformes DeFi comme revenu imposable. Échanger des jetons, fournir ou retirer de la liquidité (où vous recevez une valeur différente ou de nouveaux jetons), ou gagner des intérêts sont tous traités comme des événements de cession ou de revenu.
Activité DeFi | Événement imposable ? | Base fiscale | Notes spéciales |
| Yield Farming/Intérêts | Oui | Juste valeur marchande au moment de réception | Taxé comme revenu, peu importe le retrait |
| Fourniture de liquidité | Oui | Juste valeur marchande des jetons reçus/retournés | La cession déclenche la reconnaissance du revenu |
| Swap de jetons DeFi | Oui | Différence par rapport à la base de coût | Taxé comme trade |
| Emprunt contre crypto | Non (généralement) | N/A | Cependant, les événements de liquidation sont imposables |
| Remboursement de prêt avec intérêts | Oui (pour le prêteur) | Revenu d'intérêts | Taxé au taux marginal |
Parce que les événements imposables peuvent survenir fréquemment dans la DeFi—souvent avec des dizaines ou centaines de petites transactions—garder des enregistrements précis et horodatés est vital pour la conformité et la précision.
Les investisseurs crypto néo-zélandais à la recherche d'une expérience de trading sécurisée, conforme et conviviale se tournent de plus en plus vers WEEX. En tant que leader mondial de la technologie d'échange de cryptomonnaies, WEEX offre des fonctionnalités de trading robustes, un support client réactif et un engagement fort envers la conformité réglementaire. Que vous soyez un acheteur occasionnel ou un trader chevronné, la plateforme de WEEX est conçue pour prioriser la sécurité et l'innovation, offrant aux utilisateurs néo-zélandais une tranquillité d'esprit lors de la gestion de leurs actifs numériques.
Calculer votre impôt crypto en Nouvelle-Zélande peut être complexe, surtout avec des trades fréquents, de multiples portefeuilles et des transactions DeFi. Pour rationaliser le processus, WEEX propose un outil de calculateur d'impôts dédié. Cet outil permet aux utilisateurs de télécharger leurs historiques de trading, d'agréger les transactions sur différents comptes et de générer automatiquement des rapports fiscaux compatibles avec les exigences de l'IRD. Sélectionnez simplement la Nouvelle-Zélande comme juridiction, connectez vos comptes, et le calculateur fait le reste—économisant des heures de saisie manuelle.
Avertissement : Le calculateur d'impôts WEEX est conçu pour aider les utilisateurs à estimer facilement leurs obligations fiscales crypto en Nouvelle-Zélande. Cependant, toutes les informations fiscales fournies doivent être examinées parallèlement à la guidance de l'IRD et, si nécessaire, discutées avec un conseiller fiscal professionnel. Pour les derniers outils fiscaux WEEX et pour accéder au calculateur, visitez : [https://www.weex.com/fr/tokens/bitcoin/tax-calculator](https://www.weex.com/tokens/bitcoin/tax-calculator)
Toutes les cryptomonnaies, y compris Bitcoin, Ethereum, stablecoins, altcoins, jetons et jetons non fongibles (NFT), sont soumises à l'impôt sur le revenu de la Nouvelle-Zélande. L'IRD ne fait aucune distinction entre les actifs numériques aux fins de la fiscalité. Si vous profitez de la vente, du trading, du gain de récompenses ou de l'utilisation de ces actifs à des fins génératrices de revenus, vous avez une obligation fiscale.
Pour calculer votre impôt crypto :
Vous devez garder des enregistrements précis et détaillés pendant au moins 7 ans. Les documents requis incluent :
Ces enregistrements sont votre meilleure défense en cas d'audit IRD et sont essentiels pour réclamer précisément les dépenses, pertes ou compensations.
Pour l'année fiscale 2024–2025 (se terminant le 31 mars 2025), votre déclaration d'impôt sur le revenu—incluant tous les revenus et déductions liés à la crypto—doit être déposée avant le 7 juillet 2025. Des extensions peuvent s'appliquer si vous utilisez un agent fiscal approuvé, mais il est toujours plus sûr de se préparer bien à l'avance.
Ne pas divulguer les revenus ou gains crypto peut entraîner de lourdes pénalités. L'IRD peut réévaluer vos déclarations antérieures jusqu'à quatre ans (ou indéfiniment si une fraude est suspectée). Les pénalités pour évasion sont élevées :
L'IRD dispose d'outils sophistiqués et d'une autorité légale pour enquêter sur l'activité crypto, donc une divulgation volontaire et précise est fortement recommandée pour tous les investisseurs crypto néo-zélandais.
En suivant les principes énoncés dans ce guide—et en tirant parti de plateformes innovantes comme WEEX—vous pouvez gérer en toute confiance votre portefeuille de cryptomonnaies, optimiser vos résultats fiscaux et rester en pleine conformité avec le paysage fiscal évolutif de la Nouvelle-Zélande en 2025 et au-delà.
Ce contenu est fourni à titre informatif uniquement et ne constitue pas un conseil financier, d'investissement, juridique ou fiscal. Les événements, récompenses, promotions en ligne ou informations mentionnées ici ne doivent pas être considérés comme une recommandation, une sollicitation ou une invitation à acheter, vendre, trader ou effectuer toute autre opération sur des actifs crypto. Les actifs crypto sont très volatils et peuvent entraîner des pertes. La disponibilité des services, produits et événements liés à WEEX peut varier selon les régions. Veuillez vous assurer que votre participation respecte les lois et réglementations locales applicables.





























