タイの0%暗号税がグローバル資本競争を激化させる

タイの5年間の暗号税免除が再び注目を集めている。今週、バイナンスの創設者であるチャンポン・ジャオがこの政策に新たな関心を呼び起こし、同国が「0%暗号税の避難所」となったとの新たな主張を促した。
要約

• タイは、取引が現地ライセンスを持つ資産運営者を通じて行われる場合、2029年までの個人の暗号利益を免除する。
• 規制第399号は2025年9月に法律として施行されたが、2025年1月から遡及的に適用される。
• 無許可のオフショア取引所、ステーキング報酬、マイニング収入、企業利益は自動的に税免除とはならない。
• タイの証券取引委員会は、暗号ETF、デリバティブ、全国的な保管インフラの開発を進めながら、地元の監視を強化し続けている。
• 海外にいるアメリカ人は、課税対象の暗号利益を含む全世界の所得に対して一般的に米国の税金が課される。

この免除は実際に存在するが、新しいものでも無制限でもない。タイの内閣は2025年6月17日にこの措置を承認し、規制第399号は2025年9月5日に官報に掲載された。

この規則は、2025年1月1日から2029年12月31日までの間に暗号通貨およびデジタルトークンの移転から得られる適格な個人所得を免除する。重要なのは、取引がデジタル資産取引所で行われるか、ブローカーを通じて行われるか、またはタイの法律に基づいてライセンスを持つディーラーとの間で行われる必要があるということだ。この条件により、この政策は単なる税金の休日ではなく、タイの監視された市場に取引活動を移すためのインセンティブとなっている。

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--- Santiment Intelligence (@SantimentData) 2026年8月7日
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タイの0%暗号税は既存の5年間の規則

タイの財務省は、この措置を国をグローバルな「デジタル資産ハブ」として確立する計画の一部として説明した。内閣は2025年6月に原則を承認し、最終規制は数ヶ月後に法的枠組みに入った。この規則は2025年の開始から受け取った課税対象の所得に適用されるため、その税の利益は規制自体が9月に発表されたにもかかわらず、1月に遡って適用される。

現在の収入庁の規制には、規制第399号によって追加された免除が含まれている。これは、適格なライセンスを持つ運営者を通じて暗号通貨またはデジタルトークンを移転することから得られる投資家のコストを超える利益をカバーしている。文言が重要である。なぜなら、この規則は移転からの適格な利益に関するものであり、すべての種類の暗号関連所得に対する税金を消去するものではないからだ。

つまり、タイが暗号に対して普遍的に「税金が無料」とされることは誤解を招く可能性がある。ステーキング報酬、マイニング収入、トークンで支払われる雇用、ビジネス収入、企業利益は自動的に移転利益の免除に含まれるわけではない。それらの扱いは、他のタイの税法および納税者の事実によって異なる。居住地、所得の源泉、国境を越えた義務も、最終的に何を支払うかを変える可能性がある。

政府の目的は、個々のトレーダーの請求書を減らすこと以上のものである。2025年6月の声明で、財務省はこの政策がタイの運営者を通じて取引を誘導することを意図していると述べ、証券取引委員会およびマネーロンダリング防止当局によって監視されている。さらに、この変更により経済活動が増加し、中期的に「10億バーツ以上」の追加税収がもたらされる可能性があるとも述べた。この数字は政府の予測であり、確認された結果ではない。

ライセンスを持つ取引所が税の優遇措置のゲートキーパー

最も重要な実際の条件は、適格な処分が行われる場所です。タイの証券取引委員会（SEC）は、ライセンスを持つデジタル資産取引所、ブローカー、ディーラーの最新の登録簿を維持しています。この免除は、規制されたカテゴリ内で行われる移転に適用され、国内のライセンスを持つ企業に対して、タイの認可を持たないオフショアの取引所に対して明確な優位性を与えています。

この構造は、タイのより広範な執行アプローチに適合しています。2025年には、規制当局がいくつかの無許可の外国取引所へのアクセスを遮断する動きを見せました。2026年4月、SECは再び投資家に警告を発し、Exmixのブロックを前に、そのプラットフォームが必要なタイのデジタル資産ライセンスを欠いていると述べました。このメッセージは一貫しています：タイは暗号取引を望んでいますが、その活動の多くを監督できるエンティティを通じて行いたいと考えています。

タイの5年間の暗号キャピタルゲイン免除は、2025年6月に同じライセンスオペレーターの条件で発表されました。したがって、2026年8月の再び注目を集めることは、新しい内閣の決定や2029年以降の延長を意味するものではありません。これは、1年以上にわたって施行されている政策の再発見です。

規制の範囲はまだ進化しています。2026年5月、SECは、より多くの地元取引と顧客資産の保管を支援し、外国サービスプロバイダーへの依存を減らすと述べた純資本および保管ルールの変更を提案しました。この提案は、税控除の背後にある経済的論理を強化します：適格な個人の税負担を軽減しながら、タイ国内での取引、保管、コンプライアンスのスタックを構築します。

タイは管理を解除することなく暗号市場を開放しています
税の免除は、規制されたデジタル資産を拡大するための他の措置と並んでいます。4月、SECは国内の暗号ETFフレームワークに関する相談を開始し、ファンド管理、受託者、その他の運営要件をカバーしました。タイはまた、暗号デリバティブやトークン化された資産インフラに向けて進んでおり、規制された機関がすべての活動を無制限に使用することなく参加するための方法を増やしています。

同時に、タイは暗号を通常の通貨として採用していません。タイ中央銀行の政策は、商品やサービスの支払い手段としてデジタル資産を広く使用することを抑制し続けており、SECのルールは、承認されたフレームワークの外でその使用を促進することをデジタル資産ビジネスに制限しています。この区別は重要です。なぜなら、有利な投資税政策は無制限の暗号商取引を意味するものではないからです。

TouristDigiPayは、政府がこれらの立場を橋渡ししようとしている方法を示しています。crypto.newsが報じたように、このプログラムは、適格な外国訪問者がデジタル資産をバーツに変換してから、タイのQR決済インフラを通じて支出できるようにします。商人は暗号ではなく現地通貨を受け取ります。このモデルは、最終的な支払いを規制されたバーツシステム内に保ちながら、暗号に関連する活動を拡大します。

規制の厳格化は8月にも続いています。SECのKYCおよび顧客監視ガイドラインは、2026年8月16日に施行される予定で、より強力な実質的所有者の確認、資金の出所のレビュー、取引の監視を要求します。6月には、規制当局はデジタル資産の移転データに関する旅行ルールも提案しました。

したがって、タイのアプローチは、規制されたオンショアリングとして最もよく理解されます。国家は、税の軽減、ライセンス取引所、ETFの開発、トークン化プロジェクト、制御された支払い実験を利用して、監督を維持しながら資本を引き寄せています。これは、主に秘密や最小限の監視に基づいて構築された古典的なタックスヘイブンモデルとは異なります。タイの財務省はまた、収入局がOECDの暗号資産報告フレームワークに向けて作業していると述べており、これは国境を越えた税データの交換を増やすことを目的としています。

タイに移住しても米国の暗号税は消えません

アメリカとの対比は、個人の税レベルで最も明確です。内国歳入庁（IRS）はデジタル資産を財産として扱います。納税者がデジタル資産をドルや類似の通貨で売却する際、IRSはその売却が一般的に認識可能なキャピタルゲインまたは損失を生じると述べています。納税者は、情報フォームを受け取らない場合でも、課税対象のデジタル資産取引を報告する必要があります。

アメリカ市民および居住外国人にとって、移住は自動的にその連邦義務を変更するものではありません。更新されたIRSのガイダンスによれば、海外に住む市民および居住外国人は、一般的に全世界の所得に対してアメリカの税金の対象となります。したがって、バンコクに住むアメリカ市民は、適格な取引に対してタイの免税を受ける資格があるかもしれませんが、状況に応じてアメリカの報告または税金の義務に直面する可能性があります。

これにより、アメリカのトレーダーが単にタイに移住して税金を支払わないという主張は特にリスクが高くなります。タイの免税は、タイの規則に基づく適格な利益に対するタイの扱いを決定しますが、他国の税法を覆すものではありません。移住を考えている人は、居住テスト、外国口座の報告、条約の規則、各取引の性質を考慮する必要があります。

それでも、この政策は競争上の対比を生み出します。タイは、地域の規制参加に結びついた直接的で期限付きの税インセンティブを選択しました。アメリカはデジタル資産の利益に対して課税を続けながら、証券規則、報告要件、市場構造に関する立法を通じて暗号政策を追求しています。CLARITY法案は上院のプロセスを通過しましたが、政治的交渉の対象となっており、両国が非常に異なる政策ツールを通じて競争していることを示しています。

より難しい質問は、タイが一時的な税の利点を持続可能な産業成長に変えることができるかどうかです。免税は2029年12月31日以降に期限が切れますが、政策立案者がそれを延長または置き換えない限り、交換所やトレーダーは税インセンティブに迅速に反応できますが、オフィス、雇用、保管、インフラに関する長期的な決定を行う企業は、期限切れ後の状況についての信頼が必要です。

よくある質問

タイでは暗号通貨は本当に0％の税率ですか？

適格な個人の暗号通貨およびデジタルトークンの移転からの利益は、2029年12月31日までタイの個人所得税から免除される可能性があります。取引は、タイのデジタル資産法に基づいてライセンスを受けた取引所、ブローカー、またはディーラーを使用する必要があります。この規則は、すべての形態の暗号収入に対する一律の免除ではありません。

免税はオフショア取引所をカバーしますか？

自動的にはカバーされません。規制第399号は、免税をライセンスを受けたデジタル資産取引所で行われた移転、ライセンスを受けたブローカーを通じて、またはライセンスを受けたディーラーとの取引に結び付けています。オフショアまたは無許可の場所を使用するトレーダーは、タイに住んでいるからといってその利益が適格であると仮定すべきではありません。

アメリカ市民はタイに移住して暗号税を回避できますか？

単に移住するだけではできません。IRSは一般的に、アメリカ市民および居住外国人に対して全世界の所得、課税対象のデジタル資産の利益を含めて課税します。タイの免税は適格な取引に対するタイの税結果を変更するかもしれませんが、別のアメリカの連邦義務をキャンセルするものではありません。

より防御的な結論は、タイが無制限の税の避難所ではなく、規制された暗号活動のための強力なインセンティブを創出したということです。この政策は、適格な利益に対するタイの個人税を引き下げることができますが、そのライセンスプラットフォームの条件、報告フレームワーク、2029年の期限は、トレーダー、取引所、ビルダーにとってどれだけ価値があるかの中心的な要素のままです。
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