Bitcoin sobe 30%, mas se não vender, imposto é zero... Como é a tributação nos EUA?

[Repórter Jeongseon Myung, Block Media] Se o preço de ativos digitais como o Bitcoin disparar, é necessário pagar impostos se não forem vendidos? Nos Estados Unidos, geralmente não é necessário pagar impostos. Isso porque, independentemente de quão alto seja o valor dos ativos digitais que um investidor possui, não há imposto sobre ganhos de capital até que os lucros sejam realizados por meio da venda. No entanto, se os ativos forem trocados por outros ativos digitais ou usados para comprar produtos, isso pode ser tributável, mesmo que não tenham sido convertidos em dinheiro.

De acordo com dados do IRS (Internal Revenue Service) dos EUA, os ativos digitais, incluindo o Bitcoin, são tratados como propriedade sob a legislação tributária. Os princípios de tributação aplicáveis a transações de propriedade comuns, como ações ou imóveis, também se aplicam aos ativos digitais.

Por exemplo, se um investidor comprou 1 Bitcoin por 64.083 dólares em 24 de julho e o preço subiu para 84.185 dólares em 22 de outubro, se ele mantiver o ativo, não haverá imposto sobre ganhos de capital sobre o lucro não realizado, mesmo que o valor do ativo tenha aumentado em mais de 31% em cerca de 90 dias.

IRS considera ativos digitais como 'propriedade'

De acordo com a publicação 550 do IRS, que fornece diretrizes sobre rendimentos de investimento, os princípios de tributação de transações de propriedade comuns se aplicam às transações de ativos digitais.

Assim, se um investidor comprar Bitcoin com dólares e simplesmente mantiver ou transferir entre suas próprias carteiras, isso geralmente não é tributável. O IRS orienta que, se apenas essas ações forem realizadas, o investidor pode responder 'não' à pergunta sobre transações de ativos digitais no formulário 1040 de declaração de imposto de renda federal. No entanto, se uma taxa de transferência for paga com ativos digitais, isso pode ser tratado como uma transação separada.

Por outro lado, a venda de Bitcoin ou a troca por outros ativos digitais muda a situação. Trocar Bitcoin por Ethereum (ETH) é considerado como a disposição do Bitcoin original, e os lucros e perdas devem ser calculados.

A mesma lógica se aplica quando se compra um produto com ativos digitais. Se um Bitcoin for usado para comprar um laptop, isso é considerado como a troca do Bitcoin por um produto, e o lucro tributável é determinado comparando o preço de aquisição com o valor no momento da utilização.

Receber novos ativos digitais através de mineração ou staking pode gerar questões separadas de imposto de renda. Em particular, as recompensas de staking são geralmente incluídas como renda com base no valor de mercado no momento em que o investidor efetivamente controla e pode dispor do ativo.

Apenas manter é isento de impostos... Trocas e pagamentos são tributáveis

As obrigações fiscais sobre ativos digitais variam de acordo com como as moedas são utilizadas. Simplesmente a variação de preço não gera um evento tributável. As diretrizes do formulário 1040 especificam que a venda de ativos digitais, a troca por outros ativos digitais, a disposição em troca de bens ou serviços, ou a obtenção de novos ativos digitais através de atividades semelhantes como mineração e staking são fatores que geram tributação.

Por exemplo, suponha que um investidor comprou 1 Bitcoin por cerca de 64.083 dólares em julho de 2026 e obteve um lucro não realizado de cerca de 21.000 dólares até o final de outubro. Se esse Bitcoin for trocado por Ethereum (ETH), o IRS considerará essa troca como uma venda e, mesmo que não haja entrada de dinheiro na conta, o imposto será aplicado.

A compra de produtos com ativos digitais também é considerada uma venda. Comprar um laptop com Bitcoin é equivalente a dispor do Bitcoin em troca de um ativo. As recompensas de staking são tratadas como renda e devem ser relatadas na linha 8v do Schedule 1 como renda de ativos digitais.

Se mantiver por mais de um ano, a alíquota diminui... Importância do registro de transações

Quanto mais tempo um ativo digital for mantido, mais isso afeta os impostos. Nos EUA, um ativo digital mantido por menos de um ano e depois vendido é tributado à taxa de ganho de capital de curto prazo, que está vinculada à taxa de imposto de renda comum.

Por outro lado, se for mantido por mais de um ano antes da venda, é classificado como ganho de capital de longo prazo, geralmente sujeito a uma taxa federal mais baixa. Isso é uma estrutura tributária que incentiva a manutenção a longo prazo.

A coleta de informações sobre transações de ativos digitais pelas autoridades fiscais também está se intensificando. A partir de 2025, os intermediários que atendem a certos requisitos devem relatar as disposições de ativos digitais dos clientes no formulário 1099-DA.

A partir de 2026, a obrigação de relatar o custo de aquisição também se aplicará a alguns ativos digitais. No entanto, ativos adquiridos fora das exchanges ou transferidos de outras carteiras podem ter informações de custo ausentes, portanto, os investidores devem gerenciar seus próprios registros de transações.

Em última análise, o sistema de tributação de ativos digitais nos EUA foca mais na realização de transações e na geração de renda do que em simples aumentos de preço. Mesmo que o preço do Bitcoin dispare, geralmente não haverá imposto sobre ganhos de capital se o ativo for apenas mantido. No entanto, tanto a venda quanto a troca entre moedas e pagamentos de produtos podem ser transações tributáveis, exigindo atenção dos investidores.

Comentários 0

Este conteúdo é fornecido apenas para fins informativos gerais e não constitui aconselhamento financeiro, de investimento, jurídico ou tributário. Quaisquer eventos, recompensas, promoções online ou informações relacionadas mencionadas neste documento não devem ser consideradas uma recomendação, solicitação ou convite para comprar, vender, negociar ou realizar qualquer outra transação com criptoativos. Criptoativos são altamente voláteis e podem resultar em perdas. A disponibilidade dos serviços, produtos e eventos relacionados da WEEX pode variar conforme a região. É de sua responsabilidade garantir que sua participação esteja em conformidade com as leis e regulamentações locais aplicáveis.