[幣圈犯罪] 交易所 CEO 突然去世…隨之揭露的震驚真相

[區塊媒體記者楊元模] 2018年12月9日。在印度齋浦爾的一家醫院，一名男子去世，享年30歲。他的名字是傑拉德·科頓（Gerald Cotten），在與妻子度蜜月期間因克隆病併發症突然去世。他是加拿大最大的數字資產交易所 QuadrigaCX 的首席執行官（CEO）。

科頓去世後，數萬名投資者陷入震驚，並非因為他的死，而是因為科頓所經營的交易所不久後宣佈對客戶資產的「無法支付」。根據交易所的說法，科頓實際上是獨自管理客戶資產所存放的數字錢包。然而，科頓去世後，訪問權限也隨之消失，這是交易所方面的解釋。

然而，在調查過程中，意想不到的事實浮出水面。應該存放客戶資產的數字錢包在科頓去世數月前就已經幾乎空無一物。這一刻，簡單的密碼遺失事件變成了大規模的金融詐騙。

只有 CEO 知道的密碼…但錢包卻是空的

QuadrigaCX 交易所於2019年1月14日向外界公佈科頓的死訊。交易所於一個月後的2月5日向法院申請債權人保護，並停止營業。科頓的妻子詹妮弗·羅伯遜在提交給法院的聲明中表示，「丈夫使用的筆記本電腦已被加密，而她不知道密碼或恢復密鑰。」當時交易所解釋說，大部分客戶資產存放在與互聯網隔離的「冷錢包」中。

然而，法院指定的會計公司安永（EY）的調查結果卻有所不同。根據2019年3月公開的調查報告，QuadrigaCX 過去使用的六個比特幣冷錢包中有五個自2018年4月以來幾乎是空的。剩下的一個則用於與其他交易所進行比特幣的交易，但調查時餘額為零。

EY還確認了一些資產被轉移到外部交易所賬戶的情況。即使恢復密碼，能夠退還給客戶的資產也不夠。這使得部分投資者提出了「科頓是否假死潛逃」的懷疑。

假賬戶中輸入1億加元…龐氏騙局浮出水面

事件的真相在2020年6月加拿大安大略省證券委員會（OSC）的調查報告中變得更加清晰。OSC調查小組將QuadrigaCX的崩潰原因歸結為「科頓的詐騙行為」。

調查顯示，科頓在交易所內部創建了多個假名賬戶，如「克里斯·馬凱（Chris Markay）」。隨後，儘管沒有實際存款，卻操縱賬戶顯示有大量現金或數字資產存入。這些製造出來的「假資產」被用於與實際客戶的交易。科頓用不存在的資金購買客戶的比特幣，或出售未持有的數字資產以獲取現金。

規模也相當可觀。科頓在2017年曾一次性在克里斯·馬凱賬戶中輸入1億加元（約945億元）。該賬戶自2015年至2018年之間的交易超過25萬筆。

問題出現在交易損失累積之後。市場價格與預期相反，造成了巨額損失，而可用的實際資產也不足。科頓因此用其他客戶的存款來彌補損失並處理提款請求。這是一種用新客戶的資金支付舊客戶的「龐氏騙局」結構。

根據OSC的說法，科頓在交易所內部利用虛假資產進行交易所造成的損失約為1億1500萬加元（約1087億元）。在三個外部交易所無授權交易客戶資產所造成的損失也約為2800萬加元（約265億元）。

部分客戶資產還被用於個人奢侈品。科頓用從交易所挪用的資金購買了特斯拉和雷克薩斯車輛、高級遊艇、飛機和房地產。從2016年5月到2018年1月，科頓轉移到自己和妻子的個人賬戶的客戶資金約為2400萬加元（約227億元）。其中部分資金後來被退還給交易所或在破產程序中被追回。

OSC認為，交易所從科頓去世前8至9個月開始就將新客戶的存款用於其他客戶的提款。這意味著他在去世前已經陷入了嚴重的資產短缺狀態。

76,000名受害者…2026年仍在進行分配程序

QuadrigaCX崩潰時，約76,000名客戶應該退還的資產總額達到2億1500萬加元（約2032億元）。然而，EY回收和確認的資產僅約4600萬加元（約435億元）。OSC估算的客戶損失額至少為1億6900萬加元（約1597億元）。

受害者的恢復也有限。2023年5月，EY宣布將向已認可的債權人支付認可索賠金額的約13.09%的中期分配。數字資產的持有部分根據2019年4月15日破產時的價格換算成加元計算分配金額。目前仍在進行第二次中期分配。

科頓去世後，事件的發展一直令人沮喪。法院因科頓已去世而無法追究其法律責任，OSC也考慮到科頓的去世和交易所的破產，未進行制裁程序。

然而，科頓所犯的罪行並未因此消失。OSC將QuadrigaCX事件評價為「用現代技術包裝的過時詐騙」。傳統金融詐騙手法中的虛假交易和客戶資產挪用在數字資產交易所中同樣重演。