Bitcoin wzrasta o 30%, ale brak sprzedaży oznacza 0 zł podatku... Jak USA opodatkowuje?

[Dziennikarz: Myungjeong Seon, Block Media] Czy musisz zapłacić podatek, jeśli cena Bitcoina i innych aktywów cyfrowych gwałtownie wzrasta, ale nie sprzedajesz ich? W Stanach Zjednoczonych zazwyczaj nie musisz płacić podatku. Nawet jeśli wartość aktywów cyfrowych posiadanych przez inwestora wzrasta, podatek od zysków kapitałowych nie jest naliczany, dopóki nie zrealizuje on zysku poprzez sprzedaż. Jednak w przypadku wymiany na inne aktywa cyfrowe lub użycia ich do zakupu towarów, może to być opodatkowane, nawet jeśli nie zostały zrealizowane w gotówce.

Według danych amerykańskiej IRS z dnia 22 (czasu lokalnego), USA traktuje Bitcoina i inne aktywa cyfrowe jako własność w rozumieniu prawa podatkowego. Zasady opodatkowania stosowane do transakcji zwykłej własności, takiej jak akcje czy nieruchomości, są również stosowane do aktywów cyfrowych.

Na przykład, jeśli inwestor kupił 1 Bitcoina za 64 083 dolarów 24 lipca, a jego cena wzrosła do 84 185 dolarów 22 października, to jeśli nadal go posiada, nie będzie musiał płacić podatku od zysków kapitałowych od tej wyceny. Chociaż wartość aktywów wzrosła o ponad 31% w ciągu około 90 dni, to jest to nie zrealizowany zysk, ponieważ nie został sprzedany.

IRS uznaje aktywa cyfrowe za 'własność'

Zgodnie z publikacją 550 (Publication 550) IRS, zasady opodatkowania stosowane do transakcji aktywów cyfrowych są takie same jak w przypadku zwykłej własności.

W związku z tym, jeśli inwestor kupił Bitcoina za dolary i po prostu go trzyma lub przenosi między swoimi portfelami, to zazwyczaj nie podlega to opodatkowaniu. IRS zaleca, aby w takim przypadku odpowiedzieć 'nie' na pytanie dotyczące transakcji aktywów cyfrowych w formularzu 1040, który jest federalnym zeznaniem podatkowym. Jednak jeśli opłacono prowizję za przesyłanie aktywów cyfrowych, może to być traktowane jako osobna transakcja.

Z drugiej strony, sprzedaż Bitcoina lub wymiana na inne aktywa cyfrowe zmienia sytuację. Wymiana Bitcoina na Ethereum (ETH) jest traktowana jako sprzedaż, co oznacza, że należy obliczyć zyski i straty.

Podobnie, zakupy towarów za pomocą aktywów cyfrowych są również traktowane jako sprzedaż. Jeśli kupisz laptopa za Bitcoina, to traktuje się to jako wymianę Bitcoina na towar, co oznacza, że należy porównać cenę nabycia z wartością w momencie użycia, aby obliczyć zysk podlegający opodatkowaniu.

Otrzymywanie nowych aktywów cyfrowych poprzez wydobycie lub staking może również prowadzić do problemów z podatkiem dochodowym. Szczególnie nagrody za staking są zazwyczaj wliczane do dochodu na podstawie wartości rynkowej w momencie, gdy inwestor ma rzeczywistą kontrolę nad tymi aktywami i może nimi dysponować.

Trzymanie aktywów bez podatku... Wymiana i płatności są opodatkowane

Obowiązki podatkowe dotyczące aktywów cyfrowych różnią się w zależności od sposobu ich wykorzystania. Prosta zmiana ceny nie prowadzi do zdarzeń podatkowych. Wytyczne formularza 1040 wskazują, że sprzedaż aktywów cyfrowych, wymiana na inne aktywa cyfrowe, zbycie w zamian za towary lub usługi, a także uzyskiwanie nowych aktywów cyfrowych poprzez wydobycie, staking i podobne działania są czynnikami wywołującymi opodatkowanie.

Na przykład, jeśli inwestor kupił 1 Bitcoina za około 64 083 dolarów w lipcu 2026 roku i do końca października uzyskał nie zrealizowany zysk w wysokości około 21 000 dolarów, a następnie wymienił tego Bitcoina na Ethereum (ETH), IRS uzna tę wymianę za sprzedaż i nałoży podatek, nawet jeśli na konto nie wpłynęły żadne pieniądze.

Zakup towarów za pomocą aktywów cyfrowych również traktuje się jako sprzedaż. Zakup laptopa za Bitcoina jest równoważny z wymianą tego Bitcoina na aktywa. Nagrody za staking są traktowane jako dochód i muszą być zgłaszane jako dochód z aktywów cyfrowych w linii 8v formularza Schedule 1.

Posiadanie przez ponad rok obniża stawkę podatkową... Ważne jest zarządzanie historią transakcji

Czas posiadania aktywów cyfrowych również wpływa na podatki. W USA, jeśli aktywa cyfrowe są posiadane przez mniej niż rok w celach inwestycyjnych, zyski uzyskane z ich sprzedaży są opodatkowane według stawki podatku od zysków kapitałowych krótkoterminowych, która jest powiązana z ogólną stawką podatku dochodowego.

Z drugiej strony, jeśli aktywa są posiadane przez ponad rok przed sprzedażą, są klasyfikowane jako zyski kapitałowe długoterminowe, co zazwyczaj wiąże się z niższą stawką podatku federalnego. Jest to struktura podatkowa, która zachęca do długoterminowego posiadania.

Informacje o transakcjach aktywów cyfrowych są również zbierane przez organy podatkowe. W USA, od transakcji w 2025 roku, niektóre pośrednictwa spełniające określone wymagania będą zobowiązane do zgłaszania historii zbycia aktywów cyfrowych klientów na formularzu 1099-DA.

Od transakcji w 2026 roku wprowadzone zostaną również obowiązki zgłaszania kosztów nabycia dla niektórych aktywów cyfrowych. Jednak aktywa nabyte poza giełdą lub przeniesione z innych portfeli mogą nie mieć informacji o kosztach, więc inwestorzy muszą samodzielnie zarządzać historią transakcji.

Ostatecznie system opodatkowania aktywów cyfrowych w USA koncentruje się na rzeczywistych transakcjach i generowaniu dochodów, a nie tylko na prostym wzroście cen. Nawet jeśli cena Bitcoina gwałtownie wzrośnie, zazwyczaj nie ma podatku od zysków kapitałowych, jeśli tylko je posiadasz. Z drugiej strony, sprzedaż, a także wymiana między aktywami i płatności za towary mogą być transakcjami podlegającymi opodatkowaniu, co wymaga uwagi inwestora.

Komentarze 0

Niniejsza treść ma charakter wyłącznie informacyjny i nie stanowi porady finansowej, inwestycyjnej, prawnej ani podatkowej. Wszelkie wydarzenia, nagrody, promocje online lub powiązane informacje, o których tu mowa, nie powinny być traktowane jako rekomendacja, zachęta ani zaproszenie do kupna, sprzedaży, wymiany lub innego rodzaju obrotu aktywami kryptograficznymi. Aktywa kryptograficzne charakteryzują się dużą zmiennością i mogą prowadzić do strat. Dostępność usług, produktów i powiązanych wydarzeń WEEX może się różnić w zależności od regionu. Użytkownik jest odpowiedzialny za upewnienie się, że jego udział jest zgodny z obowiązującymi lokalnymi przepisami i regulacjami.