Bitcoin tăng 30% nhưng không bán thì thuế 0 đồng... Mỹ sẽ đánh thuế như thế nào?

[Phóng viên Myung Jeong-seon của Block Media] Nếu giá của Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác tăng vọt nhưng thực tế không bán, liệu có phải nộp thuế không? Tại Mỹ, thông thường là không phải nộp thuế. Bởi vì giá trị của tài sản kỹ thuật số mà nhà đầu tư nắm giữ dù có cao đến đâu cũng không bị đánh thuế cho đến khi họ thực hiện lợi nhuận thông qua việc bán ra. Tuy nhiên, nếu tài sản được trao đổi thành tài sản kỹ thuật số khác hoặc được sử dụng để mua hàng hóa, thì có thể sẽ bị đánh thuế mặc dù không được quy đổi thành tiền mặt.

Theo dữ liệu từ Cục Thuế Nội địa Mỹ (IRS) vào ngày 22 (theo giờ địa phương), Mỹ coi Bitcoin và các tài sản kỹ thuật số khác là tài sản theo luật thuế. Nguyên tắc đánh thuế áp dụng cho giao dịch tài sản thông thường như cổ phiếu hay bất động sản cũng được áp dụng cho tài sản kỹ thuật số.

Ví dụ, nếu một nhà đầu tư mua 1 Bitcoin vào ngày 24 tháng 7 với giá 64.083 USD và đến ngày 22 tháng 10 giá tăng lên 84.185 USD, nhưng nếu họ vẫn giữ nó, thì sẽ không phát sinh thuế thu nhập từ lợi nhuận vốn cho giá trị đánh giá đó. Mặc dù giá trị tài sản đã tăng hơn 31% trong khoảng 90 ngày, nhưng đó vẫn là lợi nhuận chưa thực hiện vì họ chưa thực sự bán.

IRS coi tài sản kỹ thuật số là "tài sản"

Theo ấn phẩm 550 (Publication 550) của IRS, hướng dẫn về thu nhập đầu tư, nguyên tắc đánh thuế cho giao dịch tài sản kỹ thuật số cũng được áp dụng như giao dịch tài sản thông thường.

Do đó, hành động của nhà đầu tư khi mua Bitcoin bằng đô la và chỉ giữ hoặc chuyển giữa các ví của mình thường không bị đánh thuế. IRS hướng dẫn rằng nếu chỉ thực hiện những hành động này, nhà đầu tư có thể trả lời "không" cho câu hỏi về giao dịch tài sản kỹ thuật số trên mẫu khai thuế thu nhập liên bang 1040. Tuy nhiên, nếu họ đã thanh toán phí chuyển tiền bằng tài sản kỹ thuật số, thì có thể được coi là một giao dịch riêng biệt.

Ngược lại, nếu bán Bitcoin hoặc trao đổi nó với tài sản kỹ thuật số khác, tình hình sẽ khác. Hành động chuyển đổi Bitcoin sang Ethereum (ETH) cũng được coi là đã bán Bitcoin cũ, do đó cần phải tính toán lãi lỗ.

Khi mua hàng hóa bằng tài sản kỹ thuật số cũng tương tự. Nếu mua một chiếc laptop bằng Bitcoin, thì được coi là đã trao đổi Bitcoin đó với hàng hóa, vì vậy cần so sánh giá trị tại thời điểm mua và giá trị sử dụng để xác định lợi nhuận chịu thuế.

Việc nhận tài sản kỹ thuật số mới thông qua khai thác hoặc staking cũng có thể phát sinh vấn đề thuế thu nhập riêng biệt. Đặc biệt, phần thưởng staking thường được coi là thu nhập dựa trên giá trị thị trường tại thời điểm nhà đầu tư thực sự kiểm soát và có thể bán tài sản đó.

Chỉ giữ thì không bị đánh thuế... Trao đổi và thanh toán bằng coin là đối tượng chịu thuế

Nghĩa vụ thuế đối với tài sản kỹ thuật số phụ thuộc vào cách mà coin được sử dụng. Chỉ có sự biến động giá không tạo ra sự kiện chịu thuế. Hướng dẫn mẫu 1040 chỉ rõ các yếu tố gây ra thuế bao gồm việc bán tài sản kỹ thuật số, trao đổi với tài sản kỹ thuật số khác, chuyển nhượng để thanh toán hàng hóa hoặc dịch vụ, hoặc nhận tài sản kỹ thuật số mới thông qua khai thác, staking và các hoạt động tương tự.

Ví dụ, giả sử một nhà đầu tư mua 1 Bitcoin với giá khoảng 64.083 USD vào tháng 7 năm 2026 và đến cuối tháng 10 đã có khoảng 20.100 USD lợi nhuận chưa thực hiện. Nếu họ trao đổi Bitcoin này sang Ethereum (ETH), IRS sẽ coi giao dịch này là một lần bán và sẽ đánh thuế mặc dù không có tiền mặt vào tài khoản.

Hành động mua hàng hóa bằng tài sản kỹ thuật số cũng được coi là một lần bán. Việc mua laptop bằng Bitcoin tương tự như việc chuyển nhượng Bitcoin đó với tài sản. Phần thưởng staking được coi là thu nhập và cần được báo cáo là thu nhập tài sản kỹ thuật số trên dòng 8v của Schedule 1.

Giữ trên 1 năm sẽ giảm thuế suất... Quản lý hồ sơ giao dịch là quan trọng

Thời gian nắm giữ tài sản kỹ thuật số cũng ảnh hưởng đến thuế. Tại Mỹ, nếu tài sản kỹ thuật số được giữ dưới 1 năm và sau đó bán, thì lợi nhuận phát sinh sẽ chịu thuế suất lợi nhuận vốn ngắn hạn, liên quan đến thuế thu nhập thông thường.

Ngược lại, nếu tài sản được giữ trên 1 năm trước khi bán, thì sẽ được phân loại là lợi nhuận vốn dài hạn và thường áp dụng thuế suất liên bang thấp hơn. Đây là một cấu trúc thuế khuyến khích việc giữ tài sản lâu dài.

Thông tin thu thập từ cơ quan thuế về giao dịch tài sản kỹ thuật số cũng đang được tăng cường. Mỹ đã yêu cầu các nhà môi giới đáp ứng một số điều kiện phải báo cáo lịch sử chuyển nhượng tài sản kỹ thuật số của khách hàng trên mẫu 1099-DA từ giao dịch năm 2025.

Từ giao dịch năm 2026, một số tài sản kỹ thuật số cũng sẽ phải báo cáo chi phí mua. Tuy nhiên, các tài sản được mua ngoài sàn giao dịch hoặc chuyển từ ví khác có thể thiếu thông tin về chi phí, vì vậy nhà đầu tư cần tự quản lý hồ sơ giao dịch của mình.

Cuối cùng, hệ thống thuế tài sản kỹ thuật số của Mỹ tập trung vào việc thực hiện giao dịch và phát sinh thu nhập hơn là chỉ đơn thuần là sự tăng giá. Dù giá Bitcoin có tăng vọt, nhưng nếu chỉ giữ thì thông thường sẽ không phát sinh thuế đối với lợi nhuận vốn. Ngược lại, không chỉ việc bán mà cả việc trao đổi giữa các coin và thanh toán hàng hóa cũng có thể là giao dịch chịu thuế, vì vậy nhà đầu tư cần phải chú ý.

Nội dung này chỉ được đưa ra nhằm mục đích cung cấp thông tin chung, không phải là lời khuyên về tài chính, đầu tư, pháp lý hoặc thuế. Mọi sự kiện, phần thưởng, ưu đãi trực tuyến hoặc thông tin liên quan được đề cập trong nội dung này không được xem là khuyến nghị, chào mời hoặc lời mời mua, bán, giao dịch hoặc thực hiện bất kỳ hoạt động nào khác liên quan đến tài sản crypto. Tài sản crypto có độ biến động cao và có thể dẫn đến thua lỗ.Tính khả dụng của các dịch vụ, sản phẩm và sự kiện liên quan của WEEX có thể khác nhau tùy theo khu vực. Bạn có trách nhiệm bảo đảm việc tham gia của mình tuân thủ các luật và quy định hiện hành tại địa phương.