加州不會對大谷翔平的6.8億美元課稅：保護你401(k)的法律

**一項1996年的聯邦法律禁止加州對非居民的退休收入徵稅。這項保護同樣適用於大谷翔平的6.8億美元遞延收入，如果你搬到其他州，你的401(k)也會受到保護。我們將解釋這是如何運作的，以及如何確保你的資金安全。

• 4 U.S.C. § 114條禁止各州對非居民的退休收入徵稅。
• 大谷翔平的6.8億美元遞延收入，如果他搬出加州，將不會支付州稅。
• 為了保護你的401(k)，在第一次分配之前改變你的居住地，並避免一次性支付。

大谷翔平與洛杉磯道奇隊簽訂的6.8億美元合同是體育史上最大的合同之一。這筆錢的大部分將在2034年至2043年間以遞延的方式支付，如果這位球員搬到其他州，加州將無法徵稅。

同樣保護大谷的聯邦法律也保護你的401(k)、IRA或退休金。這是美國法典第4條第114節，這是一項於1996年頒布的法律，禁止各州對已不再居住在那裡的人徵收退休收入稅。

對於許多曾在高稅負州生活的工人來說，這項規定是實現輕鬆退休的關鍵。但僅僅搬家是不夠的：你需要遵循特定步驟以確保保護。

這項法律的工作原理

這項保護的基礎是4 U.S. Code § 114，於1996年1月10日作為公共法104-95通過。文本明確指出：“任何州不得對非居民或該州的居民的任何退休收入徵收所得稅。”

國會特別通過這項法案，以防止加州和其他高稅州在退休後追究其前居民。這是大谷的團隊在結構化其遞延支付合約時所依賴的相同機制。

如果大谷在每次支票到達時居住在加州以外，加州將不會收取任何稅款。這一運作邏輯同樣適用於任何在某州工作時積累401(k)儲蓄，然後在另一州退休的人。

根據Yahoo Finance的報導，這項法律“對於稅收規範來說異常明確”，並關閉了各州對已在其管轄範圍內產生的收入徵稅的可能性。分配隨著退休者而不是雇主而移動。

這意味著，如果你在加州、紐約或新澤西為401(k)貢獻了30年，然後搬到佛羅里達州、田納西州或懷俄明州，你的前州在你在其他地方建立居住地的時候將失去管轄權。無論這筆錢是在該州賺取的、是否被平衡或遞延。

根據法律合格的計劃

這項保護涵蓋了你已經熟悉的合格計劃：401(k)、403(b)、457(b)、傳統和Roth IRA、SEP-IRA、SIMPLE IRA、定額福利退休金和ESOP。它還涵蓋了非合格的遞延補償，但僅在支付以實質上相等的定期付款進行，且持續你的預期壽命或至少10年。

一次性支付的非合格計劃將成為你前州的目標，因為法律僅保護定期付款。搬家前賺取的常規工資、搬家後行使的股票期權、搬家後因之前工作而獲得的RSU和遣散費都不在保護範圍內。

該法規保護退休收入，而不是偽裝成退休收入的W-2遞延收入。因此，如果你有一個非合格計劃，支付設計對於保持稅收豁免至關重要。

在大谷翔平的情況下，他與道奇隊的合約將大部分薪水延遲至2034年至2043年之間，這是一個整整10年的期間。這符合至少十年分期付款的要求，這樣可以在他決定改變居住地時，保護他的收入不受加州的影響。

如果你計劃在一個更便宜的州退休，請檢查你的遞延計劃的條款。如果你的雇主提供一次性支付或一系列付款的選擇，選擇10年或更長的分期付款可以幫助你節省數千美元的州稅。

如何確保退休金的法律保護

第一步是在首次分配之前更改你的居住地。駕駛執照、選民登記、實際居住地、郵寄地址、醫生和車輛登記都必須搬遷。在內華達州擁有第二套房產而保留加州的房子是不夠的。

如果你有不合格的遞延補償，根據409A條款在分離之前選擇10年或更長的分期付款。一次性支付會使你失去聯邦保護，因此計劃的結構至關重要。

在搬家後將你的401(k)轉移到IRA。保護隨著帳戶轉移，並且在建立新居住地後進行轉移，可以確保你的資金在新的稅務居住地的管轄範圍內。

保存有日期的記錄以證明你在哪裡過夜。高稅州會進行居住地審計，舉證責任在於你。水電費賬單、租賃合同、購物收據和日常活動記錄都是有用的證據。

比較實際的購買力，而不僅僅是宣傳的利率。加州的生活成本為110.72，是全國第二高，而懷俄明州的生活成本為92.69，人均收入為$86,609。這一差異對於延伸你的退休金至關重要。

可能使一切無效的居住地陷阱

主要問題是居住地，加州特別強力打擊這一點。特許稅務委員會可以聲稱如果你的「最親密的聯繫」仍然在該州，你就從未真正離開：家庭、商業利益、銀行賬戶、保險箱、專業執照、教會和健身房會員資格都會被評估。

如果在搬遷合法完成之前進行分配，該支付將永遠受到之前州的課稅，並可能在審計中拖累後續支付。因此，步驟的順序很重要：首先證明搬遷，然後再提取資金。

該法規是聯邦的且是密閉的，但僅保護非居民。如果審計確定保留你的房子、銀行賬戶或加州的俱樂部會員資格表明你從未離開，你將失去保護，並需支付帶利息和罰款的欠稅。

在大谷翔平的情況下，他的情況是獨特的，因為他的支付時間表已經確定。如果他在2034年之前搬到其他州，每筆支付都將免受加州稅的影響。但對於普通人來說，改變居住地需要仔細的計劃和完美的執行。

隨著2026年第二季度全國儲蓄率為2.8%，每一個基點的退休收入都至關重要。這項聯邦法律是隱藏在你的退休計劃文件中最重要的內容。

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