Le Parlement japonais adopte une loi ! Les cryptomonnaies officiellement classées comme produits financiers, baisse d'impôt et préparation pour les ETF

Selon un rapport de NHK, le Sénat japonais a voté mercredi pour adopter un amendement à la loi sur les transactions de produits financiers, complétant ainsi le processus législatif des deux chambres. Cela intègre les cryptomonnaies dans la catégorie des « produits financiers », pave la voie à une réduction du taux d'imposition sur les cryptomonnaies et à la promotion des ETF sur les cryptomonnaies, considéré comme une étape importante dans la réforme du cadre réglementaire des cryptomonnaies au Japon.

Auparavant, le Japon considérait principalement les cryptomonnaies comme des « outils de paiement » régis par la loi sur les services de paiement. Avec l'adoption de cet amendement, les cryptomonnaies obtiendront un statut équivalent à celui des actions et des obligations, et seront régulées par la loi sur les transactions de produits financiers.

Selon Coinpost, cette réforme législative s'accompagne de plusieurs nouvelles régulations, y compris l'interdiction stricte du délit d'initié et l'obligation pour certains émetteurs d'actifs cryptographiques de divulguer leurs états financiers annuels. De plus, les sanctions pénales et les amendes pour les opérateurs non enregistrés seront considérablement alourdies : la peine d'emprisonnement maximale passera de 3 à 10 ans, et le plafond des amendes passera de 3 millions de yens à 10 millions de yens.

Imposition séparée de 20 % en 2028

Pour les investisseurs, la plus grande bonne nouvelle réside dans la révision complète du système fiscal. Actuellement, l'Administration fiscale nationale du Japon classe les gains des transactions de cryptomonnaies comme des « revenus divers », appliquant un système d'imposition progressive, ce qui peut entraîner des taux d'imposition pouvant atteindre 55 %.

Après la réforme, les cryptomonnaies adopteront un système d'« imposition séparée », avec un taux d'imposition effectif considérablement réduit à environ 20 %. De plus, le nouveau système introduira un mécanisme de « report des pertes », permettant aux investisseurs de reporter les pertes d'investissement de l'année en cours pendant 3 ans pour compenser les bénéfices futurs. Cette réforme fiscale devrait entrer en vigueur en janvier 2028.

Préparation pour les ETF sur les cryptomonnaies au Japon

D'autre part, la loi établit également une base juridique solide pour l'émission d'ETF sur les cryptomonnaies au Japon. Coinpost souligne que le Japan Exchange Group (JPX) est déjà en préparation et prévoit que les premiers ETF d'actifs cryptographiques émis par des institutions financières traditionnelles seront cotés dès 2027. Cependant, le rapport ajoute que les autorités de régulation japonaises n'ont pas encore officiellement approuvé d'ETF sur les cryptomonnaies.

Cette loi historique devrait être officiellement promulguée par le gouvernement japonais dans un avenir proche et mise en œuvre dans l'année suivant l'annonce. Quant aux détails précis de sa mise en œuvre, ils seront définis ultérieurement par des décrets du Cabinet et des directives de régulation financière.

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