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    試験の準備。暗号通貨の収入に関する税務署への説明方法

    By: rootdata|2026/08/04 17:14:31
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    2023年8月4日、ロシアのウラジーミル・プーチン大統領は、ロシアにおける初の包括的な暗号通貨規制に関する法律に署名しました。この文書は、デジタル通貨をロシアの法的枠組みに導入し、その流通を合法化することを目的としています。この目的は、税務署にも集中しています。

    RBCは以前、働いていない市民が高級車、ヨット、アパートを購入する際に、モスクワの税務署から収入の出所を説明するよう求める手紙を受け取るようになったことを明らかにしました。「働いていない労働可能人口の財務活動の分析」において、大きな購入に対する収入の比率に関するデータが要求されています。

    不動産や交通手段を購入するために得た収入を証明する文書と書面での説明を提供する必要があります。税務コンサルタントによれば、このような要求はモスクワ市民だけでなく、他の地域の顧客にも届いているとのことです。

    弁護士たちは「RBC-Crypto」に対し、暗号通貨の収入で大きな購入をした人々が税務署からの質問にどう対処すべきかを説明しました。専門家たちは、何に備えるべきか、どのように行動すべきかを説明しました。

    この方法は非常に効果的であることが示されています

    2020年末に、税務署はASK DFLという分析システムを稼働させ、申告された収入と個人の資産状況の間のギャップを自動的に特定していました。したがって、実際の請求が行われるのは時間の問題だったと、法律事務所GMT Legalの税務部門の責任者であるキリル・ソッパは述べています。彼によれば、このシステムは主に「給与を現金で支払う」雇用主に対抗するために設計されていました。

    「今や裕福な市民で「隠れた」収入を持つ人々に焦点が移ったようです。同じ原則で特定されています。そして、今日このグループには、税務署が見えない暗号通貨の収入を持つすべての市民が含まれています」とソッパは述べました。

    その一方で、専門家は税務署が手続き上の制約に制限されていることに注意を促しました。税務署はプログラムのデータだけを基に未納税を請求することはできず、収入の証拠を集める必要があります。税法は支出に基づいて税金を追加することを許可していません。ベルゴロドの税務署は以前にこのアプローチを試みましたが、最高裁判所はその実践を阻止しましたと弁護士は付け加えました。

    「税務当局は裁判所を「壊す」ことを期待しているか、単に「恐怖」を与えようとしているのかもしれません。これは、税務義務の自主的な修正を促す方法であり、この方法は「ペーパー」VATの購入者との仕事で非常に高い効果を示しています」とソッパは述べました。

    税務署とのやり取りには、税務紛争の専門家を引き入れることをお勧めします。彼らは税務署の権限の限界を明確に理解しており、余分な税金を追加されることはありません。「条件付きの学生がメムコインで100倍の利益を上げ、500万ルーブルでBMWを購入した場合、税務期間の結果に基づいて収入を申告し、期限内に税金を支払うことが唯一の道です。そうすれば、心配することは何もないと弁護士は考えています。他の専門家も同様の意見を持っています。

    税務署が注目する点

    モスクワは実験場として機能していますが、この手法はすでに地域に広がっていますと法律事務所Cartesiusは報告しています。このような手紙は有罪判決でも犯罪の疑いでもなく、標準的な要求であることを理解することが重要です。税務署はGIBDDやロスレストラのデータベースで購入を確認し、申告書(またはその不在)を確認し、口座の動きを観察していますと、エージェンシーの創設者であるイグナト・リフノフは説明しました。彼によれば、状況が一致すれば、本人は調査について知らされることはなく、そうでなければ要求が届くことになります。

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    購入、登録、6か月以内に3つ以上の高額な物件の売却、過去に贅沢税を支払った車両の登録、確認された所得税(NDFL)が10百万ルーブルを超える月収、または親族、愛人、元友人からの苦情がある場合、弁護士が説明しました。彼は、過去の年の収入から蓄えたお金であることを証明できれば問題はないと説明しました。すでに税金が支払われているか、近親者からの贈与で適切に申告されている場合、または同じ課税期間内に他の資産を売却した場合です。

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    何を避けるべきか

    弁護士は、最も一般的な誤りは無視することだと警告しました。書留で手紙が届き、呼び出しに応じない場合、税務署は過去の類似のケースや市場の指標に基づいて計算する権利を持ち、ほぼ常に金額を大幅に上回ることになります。これに異議を唱えるのは非常に高額で時間がかかりますとリフノフは述べました。

    実用的なアドバイス

    もし文書がある場合、例えば貸付契約、贈与契約、古い資産の売買契約、3〜5年間の貯蓄の明細書を時系列で整理しておくことをお勧めします。税務署のオフィスで手書きの説明を書くのではなく、自宅で資金の動きの計算を含む書面での回答を準備してくださいと専門家は言いました。

    彼は、購入額が年間30〜50百万ルーブルを超え、確認された収入がない場合、税務弁護士を雇うことを強く勧めました。税務署との対話には知識、経験、表現を和らげる技術が必要です。

    リフノフは、大きな追徴課税は、手ぶらで来るか、税務署で直接嘘をつく人に対して行われると説明しました。資本の性質を正直に説明すれば、例えば古い貯蓄や3年前のビジネスの売却であることを示せば、司法の実務があなたの味方になりますが、準備は試験のようにしなければならないと弁護士は警告しました。

    彼によれば、異なる取引所や暗号サービス間での取引の多段階スキームを説明しようとするトレーダーの話は、税金が費用を考慮せずに全収入に対して追徴されることが多く、最悪の場合、事業活動に関連する付加価値税(VAT)が課される可能性があると述べました。


    購入が暗号通貨で支払われた場合はどうなるか

    外国の売り手からの大規模な購入が暗号通貨で行われた場合、直接の禁止はありませんが、税務署はその購入に対して20〜40%の罰金を科します。銀行を介さずに取引が行われたと見なされるためですと、Digital & Analogue Partnersのパートナー、ユリ・ブリソフは述べました。これは法的に脆弱な点であり、異議を唱えられますが、可能な請求や法的異議に備える必要があります。

    裁判所では、外国資産の購入者を保護する3つの要素があります:コインの出所(現金ルーブルで購入し、明細書があること)、支払った税金、暗号通貨の取得から売り手との契約までの書類の完全なセットですとブリソフは説明しました。税金は次のように計算されます:暗号通貨の支払いまたはその販売は、13%の税率で資産の実現と見なされ、収入はコインの購入にかかる確認された費用で減少します。価格を下げることはできず、市場の相場と照らし合わせて収入が相場の20%を下回らないように計算されます。

    通貨違反で責任を問われるのは、2年の時効の範囲内です。税金が未払いの場合、修正申告を提出し、違反が税務署に記録される前にペナルティを伴って追加納税する必要があります。これにより罰金が免除されますとブリソフは述べました。もし通貨違反に基づいて罰金が発行された場合は、裁判所に訴えるべきですと弁護士は付け加えました。

    暗号通貨は通貨価値に該当せず、これは裁判で行われた取引に基づいて証明する必要がある。ここで私たちは、直接的かつ合法的な取引についてのみ話しています:USDTを非居住者の売り手の口座に送金した場合、資産を受け取ります。相殺のスキーム、不正な両替業者、仲介者を使用する場合、そのような取引は通貨規制の対象となる可能性があります。--- ブリソフは説明しました。

    静かな支払いの時代は終わった

    圧力は高まるでしょう。2027年7月1日以降、ルーブルで暗号通貨を購入・販売するには、ロシア銀行の登録業者を通じてのみ可能になると弁護士は述べています。彼は、銀行がライセンスのない暗号サービスへの送金を拒否することを思い出させ、両替業者がすでに税務署のデータ源に変わったと付け加えました。

    静かな国際送金の時代は終わったため、すでに確認された取引に関する書類を法律に従って整備し、透明性と監視の活動が増加していることを考慮することが重要です。 --- ブリソフは結論づけました。

    RBK-Cryptoは投資アドバイスを提供しておらず、資料はあくまで参考目的で公開されています。専門家の意見は彼ら自身の立場であり、編集部の立場と一致しない場合があります。暗号通貨はボラティリティの高い資産であり、財務的損失をもたらす可能性があります。

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    本コンテンツは、一般的な情報提供のみを目的としたものであり、金融、投資、法律、または税務に関する助言を構成するものではありません。ここに記載されているイベント、報酬、オンラインキャンペーン、またはそれらに関連する情報は、暗号資産の購入、売却、取引、その他いかなる取引の推奨、勧誘、または招待とみなされるべきではありません。暗号資産は価格変動が非常に大きく、損失が発生する可能性があります。WEEXのサービス、プロダクト、および関連イベントの提供状況は、地域によって異なる場合があります。お客様は、ご自身の参加が適用される現地の法令を遵守していることを自ら確認する責任を負うものとします。

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