Bitcoin: tassazione zero se non venduto anche con un aumento del 30%... Come viene tassato negli Stati Uniti?

[Reporter Myungjeong Seon di Blockmedia] Se il prezzo di Bitcoin e di altri asset digitali aumenta drasticamente, è necessario pagare le tasse se non si è effettivamente venduto? Negli Stati Uniti, in generale, non è necessario pagare le tasse. Anche se il valore degli asset digitali detenuti dagli investitori aumenta notevolmente, non si applicano tasse sulle plusvalenze fino a quando non si realizza un profitto attraverso la vendita. Tuttavia, se si scambiano per altri asset digitali o si utilizzano per acquistare beni, potrebbero essere soggetti a tassazione anche se non sono stati convertiti in contante.

Secondo i dati dell'Internal Revenue Service (IRS) degli Stati Uniti del 22 (ora locale), gli asset digitali, incluso Bitcoin, sono trattati come proprietà ai fini fiscali. Questo significa che i principi di tassazione applicabili alle transazioni di proprietà tradizionali, come azioni o immobili, si applicano anche agli asset digitali.

Ad esempio, se un investitore acquista un Bitcoin il 24 luglio per 64.083 dollari e il 22 ottobre il prezzo sale a 84.185 dollari, se lo detiene, non ci saranno tasse sulle plusvalenze relative a quel guadagno di valutazione. Anche se il valore dell'asset è aumentato del 31% in circa 90 giorni, si tratta di un guadagno non realizzato poiché non è stato effettivamente venduto.

L'IRS considera gli asset digitali come 'proprietà'

Secondo la pubblicazione 550 dell'IRS, che fornisce linee guida sui redditi da investimento, i principi di tassazione delle transazioni di asset digitali sono gli stessi delle transazioni di proprietà tradizionali.

Di conseguenza, se un investitore acquista Bitcoin in dollari e semplicemente lo detiene o lo trasferisce tra i propri portafogli, in genere non è soggetto a tassazione. L'IRS guida gli investitori a rispondere 'no' alla domanda sulla transazione di asset digitali nel modulo 1040 per la dichiarazione dei redditi federali se hanno solo effettuato queste azioni. Tuttavia, se si paga una commissione di invio in asset digitali, potrebbe essere trattato come una transazione separata.

D'altra parte, se si vende Bitcoin o lo si scambia per altri asset digitali, la situazione cambia. Scambiare Bitcoin con Ethereum (ETH) è considerato come se si fosse venduto il Bitcoin originale, quindi è necessario calcolare i profitti e le perdite.

Lo stesso vale quando si acquistano beni con asset digitali. Se si acquista un laptop con Bitcoin, si considera che si è scambiato quel Bitcoin per un bene, quindi si confronta il prezzo al momento dell'acquisto con il valore al momento dell'uso per calcolare i profitti soggetti a tassazione.

Ricevere nuovi asset digitali tramite mining o staking può comportare questioni fiscali separate. In particolare, le ricompense da staking sono generalmente incluse nel reddito in base al valore di mercato al momento in cui l'investitore ha effettivamente il controllo e la possibilità di disporre di quell'asset.

Nessuna tassazione se si detiene... tassazione per scambi e pagamenti

L'obbligo fiscale sugli asset digitali varia a seconda di come si utilizzano le criptovalute. Non si verifica un evento fiscale semplicemente a causa delle fluttuazioni di prezzo. Le linee guida del modulo 1040 specificano che la vendita di asset digitali, lo scambio per altri asset digitali, la disposizione in cambio di beni o servizi, o l'ottenimento di nuovi asset digitali tramite attività simili come mining e staking sono considerati fattori scatenanti per la tassazione.

Ad esempio, supponiamo che un investitore acquisti un Bitcoin per circa 64.083 dollari nel luglio 2026 e ottenga un guadagno non realizzato di circa 21.000 dollari entro la fine di ottobre. Se questo Bitcoin viene scambiato per Ethereum (ETH), l'IRS considererà questo scambio come una vendita e imporrà tasse anche se non ci sono stati incassi in contante sul conto.

L'acquisto di beni con asset digitali è anche considerato una vendita. Acquistare un laptop con Bitcoin è come disporre di quel Bitcoin in cambio di beni. Le ricompense da staking sono trattate come reddito e devono essere dichiarate come reddito da asset digitali nella linea 8v del Schedule 1.

Se si detiene per più di un anno, l'aliquota fiscale diminuisce... importante gestire la registrazione delle transazioni

Anche per quanto tempo si detiene un asset digitale influisce sulle tasse. Negli Stati Uniti, se un asset digitale detenuto per scopi di investimento viene venduto dopo meno di un anno, si applica l'aliquota fiscale sulle plusvalenze a breve termine. Questa è collegata all'aliquota fiscale sul reddito ordinario.

D'altra parte, se si detiene un asset per più di un anno prima di venderlo, viene classificato come plusvalenza a lungo termine e di solito si applica un'aliquota fiscale federale più bassa. Questo è un sistema fiscale che incoraggia la detenzione a lungo termine.

Le autorità fiscali stanno anche intensificando la raccolta di informazioni sulle transazioni di asset digitali. Negli Stati Uniti, a partire dalle transazioni del 2025, le piattaforme di intermediazione che soddisfano determinati requisiti devono riportare le disposizioni di asset digitali dei clienti utilizzando il modulo 1099-DA.

A partire dalle transazioni del 2026, ci saranno anche obblighi di segnalazione del costo di acquisizione per alcuni asset digitali. Tuttavia, gli asset acquisiti al di fuori degli exchange o trasferiti da altri portafogli potrebbero avere informazioni sul costo mancanti, quindi gli investitori devono gestire direttamente la registrazione delle transazioni.

In definitiva, il sistema fiscale degli Stati Uniti per gli asset digitali si concentra più sulle transazioni effettive e sulla generazione di reddito piuttosto che su un semplice aumento di prezzo. Anche se il prezzo di Bitcoin aumenta drasticamente, in generale non ci saranno tasse sulle plusvalenze se si detiene l'asset. Tuttavia, sia la vendita che gli scambi tra criptovalute e i pagamenti per beni possono essere transazioni soggette a tassazione, quindi gli investitori devono prestare attenzione.