[币圈犯罪] 繁荣交易所CEO的突然去世…随之揭露的震惊真相

[区块媒体记者 양원모] 2018年12月9日。在印度斋浦尔的一家医院，一名男子去世，享年30岁。他的名字是杰拉尔德·科顿（Gerald Cotten），在与妻子度蜜月期间因克罗恩病并发症突然去世。他是加拿大最大的数字资产交易所QuadrigaCX的首席执行官（CEO）。

科顿去世后，数万名投资者陷入震惊。这并不是因为他的死，而是因为科顿所经营的交易所不久后宣布对客户资产的“无法支付”。交易所表示，科顿实际上独自管理着存放客户资产的数字钱包。然而，科顿去世后，访问权限也随之消失，这是交易所方面的解释。

然而，在调查过程中，意想不到的事实浮出水面。原本应存放客户资产的数字钱包在科顿去世数月前就几乎空无一物。一个简单的密码丢失事件瞬间变成了大规模金融诈骗的开始。

只有CEO知道的密码…但钱包却是空的

QuadrigaCX交易所于2019年1月14日向外界公布了科顿的死讯。交易所于一个月后的2月5日向法院申请债权人保护并停止营业。科顿的妻子詹妮弗·罗伯逊在提交给法院的声明中表示：“丈夫使用的笔记本电脑被加密，而她不知道密码或恢复密钥。”当时，交易所解释称，大部分客户资产存放在与互联网隔离的“冷钱包”中。

然而，法院指定的会计公司安永（EY）的调查结果却不同。根据2019年3月公布的调查报告，QuadrigaCX过去使用的6个比特币冷钱包中，有5个自2018年4月以来几乎是空的。剩下的1个虽然用于与其他交易所进行比特币交易，但在调查时余额为零。

EY还确认了一些资产转移到外部交易所账户的迹象。这意味着即使恢复了密码，也没有足够的资产可以归还给客户。因此，一些投资者开始怀疑“科顿是否伪装死亡并潜逃”。

假账户中输入1亿加元…庞氏骗局浮出水面

事件的真相在2020年6月加拿大安大略省证券委员会（OSC）的调查报告中更加清晰。OSC调查团队得出结论，QuadrigaCX的崩溃原因是“科顿的欺诈行为”。

调查显示，科顿在交易所内部创建了多个假名账户，如“克里斯·马克凯（Chris Markay）”。随后，尽管没有实际存款，却操纵账户显示大量现金或数字资产存入。这样产生的“虚假资产”被用于与真实客户的交易。科顿用不存在的资金购买客户的比特币，或出售未持有的数字资产以获取现金。

规模也相当可观。科顿在2017年一次性在克里斯·马克凯账户中输入了1亿加元（约945亿韩元）的虚假存款。该账户在2015年至2018年间的交易超过25万笔。

问题出现在交易损失不断累积时。市场价格与预期相反，导致巨额损失，而弥补这些损失的实际资产也不足。科顿因此用其他客户的存款来弥补损失并处理提款请求。这是一种用新客户存入的资金支付给旧客户的“庞氏骗局”结构。

根据OSC的说法，科顿在交易所内部利用虚假资产进行交易所造成的损失约为1亿1500万加元（约1087亿韩元）。在外部交易所未经授权交易客户资产所造成的损失也约为2800万加元（约265亿韩元）。

部分客户资产还被用于个人奢侈消费。科顿用从交易所挪用的资金购买了特斯拉和雷克萨斯汽车、高档游艇、飞机和房地产。从2016年5月至2018年1月，科顿转移到自己和妻子个人账户的客户资金约为2400万加元（约227亿韩元）。其中部分资金后来被归还给交易所或在破产程序中被追回。

OSC认为，交易所从科顿去世前8至9个月开始就将新客户的存款用于其他客户的提款。这意味着他在去世前已经陷入严重的资产短缺状态。

76,000名受害者…2026年仍在进行分配程序

QuadrigaCX崩溃时，约76,000名客户应收回的资产总额达到2亿1500万加元（约2032亿韩元）。然而，EY回收和确认的资产仅约4600万加元（约435亿韩元）。OSC估算的客户损失额至少为1亿6900万加元（约1597亿韩元）。

受害者的恢复也非常有限。2023年5月，EY宣布将向被认可的债权人支付约13.09%的中间分配。数字资产的持有量是根据2019年4月15日破产时的价格换算成加元来计算分配金额。目前仍在进行第二次中间分配。

科顿去世后的事件发展令人沮丧。法院因科顿已去世而无法追究其法律责任，OSC也未考虑到科顿的死亡和交易所破产而进行制裁程序。

然而，科顿所犯下的罪行并未因此消失。OSC将QuadrigaCX事件评估为“用现代技术包装的过时欺诈”。虚假交易和客户资产挪用的传统金融诈骗手法在数字资产交易所中得以重演。