Guide thématique sur la fiscalité des cryptomonnaies et la déclaration fiscale en 2026

Ce que vous pouvez apprendre sur cette page

• Les principes de base de la fiscalité des cryptomonnaies et les conditions nécessitant une déclaration
• Méthodes de calcul des gains et pertes et le processus de déclaration
• Risques de non-déclaration et de déclaration incomplète, ainsi que la réalité des redressements fiscaux
• Fiscalité selon les actifs et services tels que les airdrops, les jeux NFT et les stablecoins

Lorsque des bénéfices sont réalisés avec des cryptomonnaies (actifs numériques), une déclaration fiscale est généralement requise. Cependant, les méthodes de calcul des impôts et la nécessité de déclarer varient en fonction du contenu et des circonstances des transactions. Il est donc important de bien comprendre la fiscalité des cryptomonnaies pour calculer correctement les impôts et effectuer les démarches nécessaires.

Cette page regroupe des informations sur la déclaration fiscale, allant des connaissances de base sur les impôts au calcul des gains et pertes, en passant par les stratégies de réduction d'impôts, les méthodes de déclaration et les points d'attention, ainsi que la fiscalité selon les actifs. Veuillez consulter les thèmes qui correspondent à vos transactions ou à vos questions.
Table des matières

1. Connaissances de base sur les impôts
2. Préparation au calcul et à la déclaration
3. Stratégies de réduction d'impôts
4. Risques de déclaration et pénalités
5. Fiscalité selon les actifs et services
6. Réformes fiscales et tendances futures
7. Questions fréquentes (FAQ)

Connaissances de base sur les impôts

En 2026, les bénéfices des cryptomonnaies sont considérés comme des "revenus divers" et sont soumis à une imposition globale. Avec la réforme de la loi sur les services financiers en juillet 2026, un passage à l'imposition séparée a été décidé, avec un changement prévu à partir du 1er janvier 2028. Vérifiez les mécanismes du système actuel et les conditions nécessitant une déclaration par thème.
Pour des informations détaillées sur le traitement fiscal, veuillez également consulter le site de l'Administration fiscale nationale concernant le traitement fiscal des actifs numériques.

Un expert-comptable explique les taux d'imposition et les moments d'imposition des cryptomonnaies｜Contribution de Gtax

Un expert-comptable explique les moments d'imposition des cryptomonnaies, le mécanisme des revenus divers, les méthodes de calcul des gains et pertes, et les cas nécessitant une déclaration fiscale. C'est un article à lire en premier comme introduction à la fiscalité.
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Un expert-comptable explique les impôts sur les cryptomonnaies que vous devez connaître

Cet article explique les caractéristiques des revenus des cryptomonnaies et les principes de leur imposition. Vous pouvez comprendre trois points clés : imposition globale, interdiction de la compensation des gains et pertes, et interdiction des reports de pertes.
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Résumé des questions fréquentes sur les impôts et la déclaration fiscale des cryptomonnaies

Cet article répond aux questions fréquentes concernant les conditions nécessitant une déclaration, le traitement des échanges étrangers, et si cela peut être découvert par l'entreprise, sous forme de Q&A. À utiliser comme référence en cas de doute.
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Préparation au calcul et à la déclaration

Vous pouvez vérifier dans l'ordre les méthodes de calcul des gains et pertes et le processus de déclaration. Nous avons organisé cela en deux thèmes : le calcul des gains et pertes et la préparation de fin d'année et les outils de déclaration. Une fois que vous choisissez une méthode de calcul, elle sera appliquée de manière continue, donc il est recommandé de vérifier cela tôt.
Flux de calcul des gains et pertes
Préparation de fin d'année et outils de déclaration

Quand les bénéfices imposables se produisent-ils ? Explication sur le moment de la réalisation des gains et pertes

Cet article explique le moment où les gains et pertes se produisent selon le type de transaction, comme la vente, l'échange et le staking. C'est une connaissance de base pour éviter de se retrouver dans une situation où une déclaration est nécessaire sans s'en rendre compte.
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Explication sur la méthode de moyenne mobile et la méthode de moyenne totale pour le calcul des gains et pertes des cryptomonnaies

Cet article explique les différences entre la méthode de moyenne mobile et la méthode de moyenne totale utilisées pour le calcul des gains et pertes, ainsi que des exemples de calcul. Une fois que vous choisissez une méthode, vous ne pouvez pas la changer pendant trois ans, donc assurez-vous de bien comprendre le mécanisme avant de faire votre choix.
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Flux de calcul des gains et pertes des cryptomonnaies - Du calcul des bénéfices au paiement des impôts

Cet article explique l'ensemble du processus de déclaration fiscale, de la collecte des historiques de transactions au calcul des gains et pertes, à la création de la déclaration fiscale et au paiement des impôts. C'est un guide pratique pour ceux qui déclarent pour la première fois.
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Résumé des points d'attention concernant les impôts sur les cryptomonnaies pour la déclaration fiscale

Cet article résume les points d'attention à garder à l'esprit avant la déclaration, tels que la sécurisation des fonds pour le paiement des impôts, la compression des pertes et les étapes pratiques de la déclaration fiscale.
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Préparation des impôts sur les cryptomonnaies et de la déclaration fiscale avant la fin de l'année｜Contribution de Gtax

Cet article explique comment organiser les historiques de transactions, vérifier les gains et pertes, et résumer les dépenses avant la fin de l'année. Il aborde également les stratégies de réduction d'impôts que vous pouvez mettre en œuvre avant la fin de l'année, comme la compression des pertes et l'utilisation des déductions.
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Explication de la méthode d'inscription et d'utilisation de Cryptact｜Déclaration fiscale simplifiée en peu de temps

Cet article explique comment s'inscrire et utiliser l'outil de calcul des gains et pertes des cryptomonnaies "Cryptact". Il peut calculer automatiquement des historiques de transactions complexes et optimiser le travail de déclaration fiscale.
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Stratégies de réduction d'impôts

Les cryptomonnaies ne permettent pas de reporter les pertes à l'année suivante, il est donc important de vérifier les gains et pertes avant la fin de l'année et d'envisager les mesures nécessaires. Vérifiez les mécanismes de "compression des pertes" qui permettent de vendre des pertes latentes pour compenser les bénéfices, ainsi que les points à considérer lors de la réalisation de pertes à la fin de l'année concernant les stratégies de réduction d'impôts et de fiscalité des cryptomonnaies.

Stratégies fiscales sur les cryptomonnaies que vous pouvez mettre en œuvre dès maintenant, effet de réduction d'impôts par compression des pertes｜Contribution de Aerial Partners

Cet article explique le mécanisme de "compression des pertes" qui permet de vendre des pertes latentes pour compenser les bénéfices, ainsi que les étapes concrètes. C'est une stratégie de réduction d'impôts qui peut être utilisée tant les années avec des bénéfices que celles avec des pertes.
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Est-il préférable de réaliser des pertes latentes avant la fin de l'année pour maximiser l'effet de réduction d'impôts ? Un expert-comptable explique les avantages et inconvénients de la vente pour paiement des impôts｜Contribution de Aerial Partners

Cet article explique les avantages et inconvénients de la vente pour paiement des impôts due à des pertes réalisées à la fin de l'année, ainsi que l'effet réel de réduction d'impôts à travers des études de cas. Il est important de limiter la vente à la quantité qui peut être compensée par les bénéfices.
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Risques de déclaration et pénalités

La non-déclaration ou la déclaration incomplète peut entraîner des charges supplémentaires telles que des redressements fiscaux. Vérifiez dans quelles situations une déclaration est nécessaire, ainsi que les charges qui peuvent survenir si vous ne déclarez pas ou si vous avez des erreurs dans votre déclaration.

Ce n'est pas une excuse de dire que vous ne le saviez pas ! Obligations de déclaration fiscale pour les transactions de cryptomonnaies et réalité des redressements fiscaux｜Contribution de Gtax

Cet article explique le mécanisme et la simulation de l'imposition supplémentaire résultant de l'absence de déclaration ou d'une déclaration insuffisante. Lors des contrôles fiscaux de l'année 2023, une imposition supplémentaire moyenne de 6,62 millions de yens a été constatée. Vous pouvez vérifier la réalité de l'obligation de déclaration. Lire l'article →

Quel est le montant de l'imposition supplémentaire si vous n'avez pas déclaré des bénéfices en cryptomonnaie de 1 million ou 10 millions de yens ? Explication des résultats de la simulation｜Contribution de Gtax

Nous simulons le montant de l'impôt sur les bénéfices de 1 million et 10 millions de yens en cryptomonnaie, ainsi que l'imposition supplémentaire en cas d'absence de déclaration. Vous pouvez vérifier les pénalités qui augmentent avec le temps en termes de montants concrets. Lire l'article →

Imposition supplémentaire lors des contrôles fiscaux sur les cryptomonnaies ? Risques concrets et mesures liés aux erreurs de déclaration｜Contribution de Gtax

Nous expliquons ce qui est vérifié lors des contrôles fiscaux et les taux d'imposition de chaque pénalité. Des omissions de déclaration ont été découvertes dans 92 % des cas contrôlés. Vous pouvez vérifier les points clés pour un calcul précis des gains et pertes ainsi qu'une déclaration précoce. Lire l'article →

Fiscalité par type d'actif et de service

Les cryptomonnaies, telles que les airdrops, les NFT et les jeux blockchain, génèrent des revenus à des moments différents selon le type de transaction, et les méthodes de calcul des gains et pertes varient. Il est important de vérifier comment vos transactions seront traitées afin de calculer correctement vos gains et pertes.

Ici, nous avons organisé les points fiscaux par trois thèmes : tokens/NFT, jeux, DeFi/derivés. Assurez-vous de vérifier le thème qui correspond à vos transactions.
Tokens/NFT Jeux DeFi/Derivés

Les cryptomonnaies (cryptomonnaies) ou NFT reçus via des airdrops sont-ils soumis à l'impôt ?

Nous expliquons le principe de taxation des cryptomonnaies et NFT reçus via des airdrops. Le moment de la taxation dépend de la question de savoir si la valeur marchande existe au moment de la réception. Lire l'article →

Connaissances fiscales nécessaires pour les transactions NFT et exemples de calcul

Nous expliquons le moment où les bénéfices sont réalisés et la méthode de calcul pour chaque type de transaction, y compris l'achat, la vente et la vente par les créateurs de NFT. Étant donné qu'il existe plusieurs catégories de revenus, il est nécessaire de vérifier en fonction de la nature de la transaction. Lire l'article →

Comment se passe l'imposition des revenus issus des IEO en cryptomonnaie ? Points à vérifier lors de la déclaration｜Contribution de Aerial Partners

Nous expliquons le traitement fiscal des bénéfices de la vente de tokens achetés lors d'un IEO et les points à vérifier lors de la déclaration. Il est facile d'oublier de conserver le coût d'acquisition. Lire l'article →

Les bases fiscales concernant les stablecoins : points à retenir pour les débutants en cryptomonnaie｜Contribution de Aerial Partners

Nous expliquons les cas où une imposition est générée lors des transactions de stablecoins. Même si le prix est stable, des impositions peuvent s'appliquer lors de l'achat de NFT ou de l'utilisation de DeFi. Lire l'article →

Les jeux blockchain génèrent-ils également des impôts ? Points à vérifier concernant le moment de la taxation et les revenus des transactions NFT｜Contribution de Aerial Partners

Nous expliquons le moment de la taxation des bénéfices réalisés dans les jeux blockchain et les catégories de revenus. Il est important de vérifier les points qui diffèrent des transactions de cryptomonnaie habituelles, comme le fait que la vente de NFT est considérée comme un revenu de cession. Lire l'article →

Le mécanisme fiscal de STEPN et STEPN GO et points à vérifier lors de la déclaration｜Contribution de Aerial Partners

Nous expliquons le moment de la taxation des récompenses obtenues via STEPN (GST, GMT, gemmes) et les dépenses qui peuvent être déduites, telles que le coût d'achat de sneakers NFT. Nous vérifions également le traitement fiscal de STEPN GO. Lire l'article →

Connaissances fiscales nécessaires pour les transactions DeFi et méthodes de calcul des gains et pertes

Nous expliquons le moment où des gains et pertes se produisent pour chaque type de transaction DeFi, y compris les swaps, le staking et la fourniture de liquidités. Nous vérifions également les points spécifiques aux DeFi, où il est difficile de maintenir un historique des transactions. Lire l'article →

Points fiscaux à retenir concernant PerpDEX ! Attention aux pièges des airdrops et des TGE｜Contribution de Gtax

Nous expliquons le principe de taxation des transactions à terme et des airdrops sur PerpDEX. Il est important de comprendre précisément le moment où la valeur des tokens est déterminée avant et après le TGE, ainsi que la disponibilité des prix du marché au moment de la réception. Lire l'article →

Réformes fiscales et tendances futures

Il est prévu que la fiscalité des cryptomonnaies évolue considérablement à l'avenir. La révision de la loi sur les instruments financiers en juillet 2026 a établi le passage à une imposition séparée par déclaration, mais le changement de méthode d'imposition est prévu pour le 1er janvier 2028. Il est important de se séparer du système actuel et de suivre les tendances à venir.

Que se passera-t-il si l'imposition séparée par déclaration est mise en œuvre ? Points fiscaux à retenir｜Contribution de Gtax

Nous comparons les points qui changeront si l'imposition séparée par déclaration est introduite avec le système actuel. Vous pouvez comprendre les points de conception du système, tels que l'uniformisation des taux d'imposition, la compensation des gains et pertes, et la possibilité de comptes spécifiques. Lire l'article →

Interprétation des demandes de réforme fiscale sur les cryptomonnaies et scénarios de réformes législatives futures

Nous expliquons les différences entre les demandes de réforme fiscale de la JVCEA et de l'Agence des services financiers, ainsi que trois scénarios pour l'introduction de l'imposition séparée par déclaration. Vous pouvez comprendre la direction des changements de système et les préparations possibles à faire dès maintenant. Lire l'article →

Que se passera-t-il si les cryptomonnaies deviennent des instruments financiers ?

Nous expliquons les changements fiscaux possibles si les cryptomonnaies deviennent des instruments financiers. Nous organisons les points de transition du système, tels que l'application de l'imposition séparée par déclaration, la compensation des gains et pertes, et le report des pertes.

Les salariés dont le total des revenus hors salaire, y compris les cryptomonnaies, dépasse 200 000 yens par an doivent déclarer leurs impôts. Même si le montant est inférieur à 200 000 yens, une déclaration de l'impôt sur les résidents est également nécessaire, et cela peut varier en fonction de la situation familiale et d'autres revenus. Pour plus de détails sur les conditions, veuillez consulter "Résumé des points à considérer concernant la fiscalité des cryptomonnaies pour la déclaration d'impôts".

Les pertes en cryptomonnaie peuvent-elles être reportées à l'année suivante ?

Selon le système actuel, les pertes en cryptomonnaie, classées comme revenus divers, ne peuvent pas être reportées à l'année suivante. Les gains et pertes peuvent être compensés au sein des revenus divers de la même année, mais il est important de noter que la compensation avec les revenus salariaux ou d'entreprise n'est pas possible.

Quelle page lire pour en savoir plus sur l'imposition séparée ?

Actuellement, l'imposition est globale, mais une transition vers l'imposition séparée a été décidée avec la révision de la loi sur les instruments financiers en juillet 2026. L'application est prévue pour le 1er janvier 2028. Les points fiscaux à considérer incluent : que se passera-t-il si l'imposition séparée pour les actifs numériques (cryptomonnaies) est mise en œuvre ? Les points fiscaux importants à retenir et les perspectives de révision législative sont résumés à partir des demandes fiscales concernant les cryptomonnaies.

Les employés doivent-ils également déclarer leurs impôts sur les cryptomonnaies ?

Cela peut être nécessaire. Même si vous avez bénéficié d'un ajustement de fin d'année, si vos revenus hors salaire, y compris les bénéfices en cryptomonnaie, dépassent un certain montant, vous êtes tenu de déclarer. Il n'est pas possible de sauter la déclaration pour éviter que votre employeur ne le sache.

Les échanges entre cryptomonnaies sont-ils également imposables ?

Même si vous ne convertissez pas en yens japonais, les échanges entre cryptomonnaies sont soumis à l'imposition au moment de l'échange, car les gains et pertes sont réalisés. Pour plus de détails sur le moment où les bénéfices imposables se produisent, consultez l'article correspondant.

Cet article vise à fournir des informations générales et ne constitue pas un avis fiscal individuel. Pour toute déclaration réelle, veuillez consulter les documents publiés par l'Agence nationale des impôts et demander conseil à un professionnel tel qu'un comptable fiscaliste.

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