La Bulgaria rafforza la segnalazione fiscale delle criptovalute in conformità con le leggi dell'UE: i prelievi dai portafogli di auto-custodia saranno soggetti a regolamentazione

Il governo bulgaro rafforza la segnalazione fiscale delle criptovalute in conformità con le leggi dell'UE

Il governo bulgaro ha deciso di allinearsi agli ultimi standard dell'UE (Unione Europea) e ha avviato un significativo rafforzamento dei requisiti di segnalazione fiscale relativi alle criptovalute.

Una proposta di modifica della legge sulle procedure fiscali e di sicurezza sociale è stata approvata con un ampio sostegno dal Parlamento nazionale, che è un organo unicamerale, e successivamente pubblicata nella gazzetta ufficiale, aprendo così la strada alla sua attuazione ufficiale. In questo modo, il paese seguirà l'esempio di altri stati membri dell'UE che hanno già introdotto misure simili.

Questa modifica legislativa riflette le disposizioni dell'ultima versione della DAC (Direttiva sulla cooperazione amministrativa fiscale) dell'UE, "DAC8", e mira a combattere l'opacità nel mercato delle criptovalute e a prevenire il riciclaggio di denaro.

Obblighi rigorosi e ambito di applicazione per i fornitori di servizi di criptovalute

Sotto le nuove disposizioni, tutte le entità che elaborano transazioni di criptovalute per conto dei contribuenti saranno soggette a rigorosi obblighi di conformità. In particolare, i CASP (Fornitori di servizi di criptovalute) saranno obbligati a registrarsi presso l'NRA (Agenzia Nazionale delle Entrate) e a condividere con le autorità le informazioni di identificazione dei clienti e i dettagli delle transazioni.

L'ambito delle informazioni da segnalare è molto ampio e include i seguenti dati dettagliati:

Informazioni identificative degli utenti :
Numero di identificazione del contribuente, nome, data di nascita, indirizzo e paese di residenza fiscale
Dati delle transazioni :
Dettagli categorizzati sulle compravendite, trasferimenti e scambi di beni digitali, nonché il numero e l'importo totale delle transazioni che coinvolgono valute legali.

Tutti i tipi di transazioni di criptovalute saranno soggetti a segnalazione, comprese le conversioni con valute legali (on-ramp/off-ramp) e le transazioni tra criptovalute. Inoltre, i prelievi dai conti su piattaforme a portafoglio di auto-custodia (self-custody wallets) e i trasferimenti esterni saranno anch'essi soggetti a registrazione e segnalazione. Tuttavia, le aziende e le piattaforme non sono obbligate a tracciare i trasferimenti diretti di criptovalute tra indirizzi privati esterni.

I dati raccolti devono essere presentati in formato elettronico entro il 30 giugno dell'anno successivo a quello di riferimento. Si prevede che il primo periodo di applicazione di queste nuove regole di segnalazione inizi il 1° gennaio 2026. Secondo i rapporti dei media locali, questa serie di disposizioni mirate a migliorare la trasparenza non aumenterà direttamente l'onere fiscale per gli investitori né modificherà i metodi di calcolo degli standard fiscali esistenti.

Tendenze della regolamentazione MiCA e ritardi nell'implementazione in tutta Europa

Il contesto della riforma legislativa in Bulgaria è legato all'attuazione della regolamentazione MiCA (Mercato delle criptovalute) in tutta Europa.

In base alla MiCA, solo gli operatori autorizzati possono fornire servizi di criptovalute all'interno dell'UE. Le licenze MiCA nel paese sono rilasciate dalla Commissione di supervisione finanziaria (FSC), ma finora sono state emesse solo 2 licenze. Nel frattempo, oltre 70 aziende che hanno già ottenuto licenze da autorità di regolamentazione di altri stati membri dell'UE hanno notificato all'ente di vigilanza la loro intenzione di espandere le loro operazioni in tutta l'UE.

Il processo di riforma legislativa in Bulgaria ha subito ritardi rispetto al programma iniziale e non è riuscito a rispettare la scadenza del 2025 imposta agli stati membri dell'UE. Queste discrepanze non riguardano solo il paese, ma anche altri stati membri come la Polonia, dove si sono verificati conflitti politici e l'esercizio del diritto di veto riguardo all'implementazione della MiCA, mostrando una variazione nel ritmo di attuazione in tutta Europa.

Tuttavia, il quadro per la segnalazione fiscale automatica transfrontaliera sta iniziando a prendere forma, e il primo scambio di informazioni tra le autorità fiscali dell'UE è previsto per settembre 2027, riguardante le transazioni del 2026. Inoltre, si prevede che il pacchetto normativo dell'UE relativo alla prevenzione del riciclaggio di denaro per le criptovalute entrerà in vigore a metà del 2027, con progressi costanti verso l'istituzione di una completa tracciabilità delle transazioni di criptovalute all'interno dell'UE.

Prospettive future e rischi di sicurezza associati alla conformità

In Bulgaria, che si colloca al 19° posto nell'UE per diffusione delle criptovalute, ci sono opinioni divergenti tra gli esperti su se le nuove normative stimoleranno una crescita sana del mercato o se rappresenteranno un onere eccessivo che ostacolerà la crescita.

Inoltre, l'introduzione di un sistema di segnalazione fiscale transfrontaliero e la gestione centralizzata dei dati comportano anche potenziali rischi per la sicurezza. Il rischio di violazioni dei dati è grave nei sistemi delle piattaforme e delle autorità che gestiscono grandi volumi di dati dei clienti. In effetti, sono stati segnalati casi all'estero in cui i detentori di criptovalute sono stati presi di mira da attacchi fisici violenti, come rapine o sequestri, in relazione a hacking delle autorità fiscali (noti come "wrench attacks").

Verso il 2027, l'attenzione globale si concentra su come le autorità fiscali e di regolamentazione dei vari paesi manterranno un equilibrio adeguato tra la conformità alle normative contro il riciclaggio di denaro e l'evasione fiscale e la protezione della privacy degli utenti e della "sicurezza fisica".

Questo contenuto è fornito a solo scopo informativo generale e non costituisce consulenza finanziaria, di investimento, legale o fiscale. Qualsiasi evento, ricompensa, promozione online o informazione correlata menzionata nel presente documento non deve essere considerata una raccomandazione, una sollecitazione o un invito ad acquistare, vendere, fare trading o altrimenti negoziare criptovalute. Le criptovalute sono altamente volatili e possono comportare perdite. La disponibilità dei servizi, dei prodotti e degli eventi correlati di WEEX può variare a seconda della regione. È tua responsabilità assicurarti che la tua partecipazione sia conforme alle leggi e ai regolamenti locali applicabili.