"Recibí un airdrop, ¿tendré que pagar impuestos el próximo año?"... Cómo organizarse con una calculadora de criptomonedas

El trabajador A (34 años) ha estado realizando lo que se conoce como 'farming de puntos' en varias plataformas y protocolos desde el año pasado. Al realizar transacciones o actividades específicas, acumula puntos, y cuando se emiten tokens en el futuro, recibe un airdrop basado en esos puntos. Ha estado acumulando puntos durante meses, gastando comisiones y tarifas de gas, pero lo que realmente le preocupa son dos cosas: cuánto valen los puntos que ha acumulado y si tendrá que pagar impuestos al recibir los tokens.

A partir del 1 de enero de 2027, se implementará un impuesto sobre los ingresos generados por la transferencia y el préstamo de activos virtuales. Con solo cuatro meses restantes hasta la implementación, es cada vez más necesario revisar los activos que posee y las ganancias y pérdidas de las transacciones. Según la Agencia Nacional de Impuestos, los ingresos por la transferencia y el préstamo de activos virtuales se calcularán sumando las ganancias y pérdidas anuales, deduciendo 2.500.000 wones y aplicando una tasa impositiva del 20%. Incluyendo el impuesto sobre la renta local, la tasa impositiva efectiva es del 22%.

Hemos introducido la situación del Sr. A en la calculadora gratuita de "Criptomonedas" operada por TokenPost (calculator.tokenpost.kr).

Calculemos primero cuánto valen los puntos acumulados

El Sr. A ha acumulado 1.500 puntos en un proyecto, y el total de puntos mostrados en la tabla de clasificación es de 200 millones de puntos. La proporción de distribución para los participantes anunciada por el proyecto es del 20%, y ha gastado aproximadamente 580.000 wones en comisiones y tarifas de gas.

Al introducir estos cuatro datos en la calculadora de airdrop, se obtiene el monto estimado de recepción según diferentes supuestos de Valor Total Diluido (FDV). El FDV es la capitalización de mercado total asumida cuando se han emitido todos los tokens. Para los proyectos que aún no se han emitido, no hay un precio de mercado establecido, por lo que la calculadora muestra múltiples resultados en diferentes rangos de FDV en lugar de un solo valor estimado.

Un indicador más directo para el Sr. A es el 'FDV de recuperación'. Al ingresar los costos que ha utilizado hasta ahora, se calcula hasta qué nivel debe aumentar el FDV para recuperar esa inversión. Si el FDV real es más bajo que esto, significa que el valor del airdrop no alcanza el costo invertido.

No es necesario ingresar el total de tokens emitidos o la cantidad de tokens que recibirá. En la fórmula de cálculo, estos dos valores se compensan, por lo que el usuario solo necesita ingresar sus puntos, el total de puntos, la proporción de distribución y los costos invertidos.

Es necesario distinguir entre lo recibido y lo vendido

En la etapa de acumulación de puntos, aún no ha recibido ni vendido tokens. La calculadora de airdrop solo calcula el valor estimado de los puntos y no trata sobre la cantidad de impuestos.

Los ingresos sujetos a impuestos son aquellos generados por la transferencia, intercambio o préstamo de activos virtuales después del 1 de enero de 2027. La Agencia Nacional de Impuestos ha indicado que no solo las transacciones de compra y venta, sino también los intercambios se incluirán en el cálculo de ingresos.

Si el Sr. A realmente compra y vende criptomonedas después de la implementación del impuesto, podrá calcular sus ganancias y pérdidas anuales y el impuesto estimado utilizando la calculadora de impuestos sobre activos virtuales. En este caso, también debe ingresar las criptomonedas que ha perdido. Dado que se suman las ganancias y pérdidas anuales, si solo se ingresan las transacciones rentables, el impuesto estimado aparecerá mucho más alto que el real.

Si desea conocer las ganancias y pérdidas reales, incluidas las comisiones, puede utilizar la calculadora de rendimiento. Cada compra y venta incurre en comisiones, por lo que el precio de equilibrio real de las ganancias y pérdidas es más alto que el simple precio de compra.

Si sus registros de transacciones están dispersos en varias billeteras, puede recuperar los registros en cadena de Ethereum, Base y Arbitrum mediante la dirección de la billetera. Sin embargo, solo con los registros en cadena no se puede distinguir si realmente se han realizado transacciones. Lo que se ha transferido a otra billetera, lo que se ha enviado a un intercambio y lo que se ha recibido como airdrop se registra en la blockchain como un movimiento de tokens. Esta función es para verificar la cantidad transferida, y el monto real de compra y venta debe ingresarse manualmente.

Las criptomonedas mantenidas durante mucho tiempo pueden dar resultados diferentes

Según la normativa actual, los activos virtuales adquiridos antes del 1 de enero de 2027 se reconocerán al mayor valor entre el costo de adquisición real y el precio de mercado del 31 de diciembre de 2026.

Sin embargo, dado que ese día aún no ha pasado, no existe un precio de mercado y la calculadora no puede reflejarlo anticipadamente. Por lo tanto, los activos que se compraron a precios bajos en el pasado y se han mantenido durante mucho tiempo pueden mostrar un impuesto estimado más alto que el impuesto real.

La clasificación de los ingresos de los tokens recibidos como airdrop también es un área que requiere juicio según la situación individual. Esta es la razón por la cual la calculadora de airdrop no tiene una función de cálculo de impuestos por separado.

A continuación, la calculadora DCA... "¿Cuál sería el resultado si se compró en partes?"

La calculadora de criptomonedas también incluirá una calculadora DCA (Dollar Cost Averaging). Este método implica invertir una cantidad fija a intervalos regulares, caracterizándose por no elegir directamente el momento de compra y diversificar.

Su propósito es diferente al de la calculadora de precio promedio existente. Mientras que la calculadora de precio promedio es una herramienta para calcular el precio promedio de compra basado en los registros de compra ya realizados, la calculadora DCA calculará qué resultados se habrían obtenido si se hubiera invertido a intervalos regulares en función de los precios históricos.

A diferencia de la calculadora '¿Qué pasaría si hubiera comprado entonces?' que trata un solo punto en el tiempo, refleja múltiples momentos de compra al mismo tiempo.

Al invertir repetidamente la misma cantidad, se comprará más cantidad cuando el precio sea bajo y menos cuando el precio sea alto. Por lo tanto, el precio promedio final de compra no se calcula como un simple promedio de los precios de compra, sino como el total de la inversión dividido por la cantidad total de tokens. También se planea permitir verificar cuándo, cuánto y cuántos se compraron en cada ronda.

Se comparará con el caso en que se invirtió el total en el primer momento. En un mercado en constante aumento, el rendimiento de una inversión única puede ser mejor, mientras que en un mercado que se recupera después de una caída, los resultados de la compra en partes pueden ser relativamente más favorables. En lugar de concluir que un método es superior, se compararán los resultados numéricamente por períodos.

Los usuarios pueden mostrar su interés en la calculadora en la sección 'Calculadora en preparación' en la parte inferior, y se desarrollarán en orden de demanda.

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