"ایردراپ دریافت کردم، آیا باید سال آینده مالیات بپردازم؟"... نحوه محاسبه با ماشین حساب ارز دیجیتال

آقای A (۳۴ ساله) از سال گذشته در چندین صرافی و پروتکل به اصطلاح "کشاورزی امتیاز" مشغول بوده است. با انجام معاملات یا فعالیت‌های خاص، امتیاز جمع‌آوری می‌شود و در صورت انتشار توکن‌های آینده، بر اساس امتیازها ایردراپ دریافت می‌شود. او چندین ماه است که با پرداخت کارمزد و هزینه گاز امتیاز جمع‌آوری کرده، اما در واقع دو سوال برایش پیش آمده است: امتیازهای جمع‌آوری شده چه ارزشی دارند و آیا باید مالیات بپردازد وقتی توکن‌ها را دریافت کند؟

از اول ژانویه ۲۰۲۷، مالیات بر درآمد حاصل از انتقال و اجاره دارایی‌های مجازی اجرایی خواهد شد. با نزدیک شدن به زمان اجرای این قانون، نیاز به بررسی دارایی‌ها و سود و زیان معاملات بیشتر احساس می‌شود. بر اساس اطلاعات اداره مالیات، درآمد حاصل از انتقال و اجاره دارایی‌های مجازی پس از جمع‌آوری سود و زیان سالانه، ۲۵۰۰۰۰۰ تومان معاف از مالیات خواهد بود و نرخ مالیات بر درآمد ۲۰ درصد خواهد بود. با احتساب مالیات بر درآمد محلی، نرخ واقعی مالیات به ۲۲ درصد می‌رسد.

ما وضعیت آقای A را با استفاده از ماشین حساب رایگان "ماشین حساب ارز دیجیتال (calculator.tokenpost.kr)" بررسی کردیم.

محاسبه ارزش امتیازهای جمع‌آوری شده

آقای A در یک پروژه ۱۵۰۰ امتیاز جمع‌آوری کرده و مجموع امتیازهای نمایش داده شده در تابلو امتیازها ۲۰۰ میلیون امتیاز است. نسبت توزیع اعلام شده توسط پروژه ۲۰ درصد است و هزینه‌ای که او تا کنون برای کارمزد و هزینه گاز پرداخت کرده حدود ۵۸۰۰۰۰ تومان است.

با وارد کردن این چهار مورد در ماشین حساب ایردراپ، مقدار پیش‌بینی شده دریافت بر اساس فرضیات ارزش کل بازار (FDV) به دست می‌آید. FDV ارزش کل بازار در صورتی است که تمام توکن‌ها منتشر شده باشند. برای پروژه‌هایی که هنوز منتشر نشده‌اند، قیمت بازار مشخص نیست و ماشین حساب به جای ارائه یک مقدار پیش‌بینی، نتایج را در چندین بازه FDV به طور همزمان نشان می‌دهد.

معیار مستقیم‌تری که برای آقای A وجود دارد "FDV نقطه سر به سر" است. با وارد کردن هزینه‌های استفاده شده، ماشین حساب محاسبه می‌کند که FDV باید به چه سطحی برسد تا هزینه‌ها جبران شوند. اگر FDV واقعی کمتر از این مقدار باشد، به این معنی است که ارزش ایردراپ به هزینه‌های ورودی نمی‌رسد.

نیازی به وارد کردن کل تعداد توکن‌های منتشر شده یا تعداد توکن‌هایی که دریافت می‌شود نیست. در فرمول محاسبه، این دو مقدار یکدیگر را خنثی می‌کنند، بنابراین کاربر فقط باید امتیازهای خود، کل امتیازها، نسبت توزیع و هزینه‌های ورودی را وارد کند.

دریافت‌ها و فروش‌ها باید تفکیک شوند

در مرحله جمع‌آوری امتیاز، هنوز توکن‌ها دریافت یا فروخته نشده‌اند. ماشین حساب ایردراپ فقط ارزش پیش‌بینی شده امتیازها را محاسبه می‌کند و به مالیات نمی‌پردازد.

مالیات بر درآمد حاصل از انتقال، مبادله یا اجاره دارایی‌های مجازی فقط از اول ژانویه ۲۰۲۷ به وجود می‌آید. اداره مالیات همچنین شامل معاملات مبادله‌ای در محاسبه درآمد است.

اگر آقای A پس از اجرای مالیات، واقعاً ارزهای دیجیتال را خرید و فروش کند، می‌تواند با استفاده از ماشین حساب مالیات بر دارایی‌های مجازی، سود و زیان سالانه و مقدار پیش‌بینی شده مالیات را محاسبه کند. در این زمان، باید ارزهای دیجیتال زیان‌ده را نیز وارد کند. زیرا محاسبه بر اساس جمع سود و زیان سالانه انجام می‌شود، اگر فقط معاملات سودآور را وارد کند، مقدار پیش‌بینی شده مالیات بیشتر از واقعیت خواهد بود.

اگر می‌خواهد سود و زیان واقعی را با احتساب کارمزد محاسبه کند، می‌تواند از ماشین حساب بازده نیز استفاده کند. زیرا هر خرید و فروش شامل کارمزد است و قیمت واقعی نقطه سر به سر بالاتر از قیمت خرید ساده خواهد بود.

اگر سوابق معاملات در چندین کیف پول پراکنده باشد، می‌توان با آدرس کیف پول، سوابق زنجیره‌ای اتریوم، بیس و آربیتروم را فراخوانی کرد. اما فقط با سوابق زنجیره‌ای نمی‌توان وضعیت واقعی خرید و فروش را تشخیص داد. زیرا انتقال به کیف پول‌های دیگر، ارسال به صرافی یا دریافت از ایردراپ همه به عنوان انتقال توکن در بلاک‌چین ثبت می‌شوند. این ویژگی برای تأیید تعداد منتقل شده است و مقدار واقعی خرید و فروش باید به صورت دستی وارد شود.

دارایی‌های دیجیتال که مدت طولانی نگهداری شده‌اند ممکن است نتایج متفاوتی داشته باشند

بر اساس مقررات فعلی، دارایی‌های مجازی که قبل از اول ژانویه ۲۰۲۷ نگهداری شده‌اند، با توجه به قیمت واقعی خرید و قیمت بازار در تاریخ ۳۱ دسامبر ۲۰۲۶، بزرگترین قیمت به عنوان قیمت خرید شناخته می‌شود.

اما هنوز آن روز نگذشته و قیمت بازار وجود ندارد و ماشین حساب نمی‌تواند این را پیش‌بینی کند. بنابراین، دارایی‌هایی که با قیمت پایین خریداری شده و مدت طولانی نگهداری شده‌اند، ممکن است مالیات پیش‌بینی شده بالاتری نسبت به مالیات واقعی نشان دهند.

تفکیک درآمد توکن‌های دریافتی از ایردراپ نیز بستگی به شرایط فردی دارد و نیاز به قضاوت دارد. به همین دلیل ماشین حساب ایردراپ قابلیت محاسبه مالیات را به طور جداگانه ندارد.

در ادامه ماشین حساب DCA... "اگر خرید مرحله‌ای انجام داده‌اید، نتیجه چیست؟"

ماشین حساب ارز دیجیتال به زودی ماشین حساب DCA (خرید مرحله‌ای) را نیز اضافه خواهد کرد. این روش شامل سرمایه‌گذاری تکراری با مبلغ مشخص در فواصل معین است و ویژگی آن این است که زمان خرید را به طور مستقیم انتخاب نمی‌کند و به صورت پراکنده سرمایه‌گذاری می‌کند.

هدف آن با ماشین حساب قیمت متوسط متفاوت است. ماشین حساب قیمت متوسط ابزاری است برای محاسبه میانگین قیمت خرید بر اساس سوابق خرید انجام شده، در حالی که ماشین حساب DCA محاسبه می‌کند که اگر در یک دوره خاص با قیمت‌های واقعی گذشته سرمایه‌گذاری می‌کردید، چه نتایجی به دست می‌آمد. برخلاف ماشین حساب "اگر آن زمان خرید کرده بودید" که یک نقطه زمانی را بررسی می‌کند، ماشین حساب DCA به طور همزمان چندین نقطه خرید را در نظر می‌گیرد.

اگر مبلغ یکسانی را به طور مکرر سرمایه‌گذاری کنید، در زمان‌های پایین‌تر قیمت بیشتری و در زمان‌های بالاتر قیمت کمتری خریداری خواهید کرد. به همین دلیل، میانگین قیمت نهایی خرید به سادگی میانگین قیمت‌های هر خرید محاسبه نمی‌شود، بلکه به عنوان کل مبلغ سرمایه‌گذاری تقسیم بر کل تعداد محاسبه می‌شود. همچنین به کاربران این امکان داده می‌شود که زمان، مقدار و تعداد خریدهای هر دوره را بررسی کنند.

این با مقایسه با حالتی که در اولین نقطه تمام مبلغ را سرمایه‌گذاری کرده‌اید، مقایسه می‌شود. در بازارهای صعودی مداوم، نتایج سرمایه‌گذاری یکباره ممکن است بهتر باشد، در حالی که در بازارهایی که پس از کاهش بهبود یافته‌اند، نتایج خرید مرحله‌ای به طور نسبی بهتر به نظر می‌رسد. به جای نتیجه‌گیری در مورد برتری یک روش خاص، نتایج دوره‌ای به صورت عددی مقایسه می‌شود.

کاربران می‌توانند در بخش "ماشین حساب‌های در حال آماده‌سازی" در پایین ماشین حساب علاقه خود را نشان دهند و توسعه به ترتیب تقاضا انجام خواهد شد.